ఎన్రాన్ మరియు వరల్డ్‌కామ్ కుంభకోణాల గురించి మీరు బహుశా విన్నారు, కానీ చరిత్ర యొక్క పెద్దగా తెలియని పెద్ద ఎత్తున మోసాల గురించి తెలుసుకోవడానికి మీకు ఆసక్తి ఉండవచ్చు. ఇటీవలి మోసపూరిత దుర్వినియోగం ద్వారా ఈ మోసాలన్నీ అధిగమించబడినప్పటికీ, ఈ మునుపటి కేసులు ఇప్పటికీ ప్రస్తావించబడ్డాయి, ఎందుకంటే కొన్ని అకౌంటింగ్ వృత్తిలో పెద్ద మార్పులకు మరియు కొత్త ప్రభుత్వ చట్టాలను ప్రవేశపెట్టాయి.
ఈక్విటీ ఫండింగ్ కార్పొరేషన్ ఆఫ్ అమెరికా
ఈక్విటీ ఫండింగ్ కార్పొరేషన్ ఆఫ్ అమెరికా (EFCA) 1960 ల ప్రారంభంలో జీవిత బీమాను ఒక వినూత్న మలుపుతో అమ్మడం ప్రారంభించింది, ఇది సాంప్రదాయ జీవిత బీమా యొక్క భద్రతను స్టాక్ మ్యూచువల్ ఫండ్ల వృద్ధి సామర్థ్యంతో కలిపింది. సంస్థ ఒక కస్టమర్‌కు మ్యూచువల్ ఫండ్‌ను విక్రయిస్తుంది, ఆ తరువాత జీవిత బీమాను కొనుగోలు చేయడానికి ఫండ్‌కు వ్యతిరేకంగా రుణం తీసుకుంటుంది. భీమా పాలసీపై ప్రీమియంలు చెల్లించడానికి మ్యూచువల్ ఫండ్‌పై రాబడి సరిపోతుందనే on హపై ఈ వ్యూహం అంచనా వేయబడింది.
1964 లో EFCA తన వార్షిక నివేదికను పూర్తి చేయడానికి మరియు జారీ చేయడానికి గడువుకు వ్యతిరేకంగా పెరుగుతున్నప్పుడు ఈ మోసం ప్రారంభమైంది. సంస్థ యొక్క కొత్త మెయిన్ఫ్రేమ్ కంప్యూటర్ అవసరమైన సంఖ్యలను సమయానికి ఉత్పత్తి చేయలేకపోయింది మరియు సంస్థ యొక్క CEO అయిన స్టాన్లీ గోల్డ్బ్లం, గడువును తీర్చడానికి సంస్థ యొక్క ఆర్థిక నివేదికలకు కల్పిత అకౌంటింగ్ ఎంట్రీలను ఆదేశించారు.
ఈ మునుపటి తప్పుడు ఎంట్రీలను బ్యాకప్ చేయడానికి ఆదాయాన్ని ఉత్పత్తి చేయడానికి ఫోని లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలను సృష్టించడం ద్వారా గోల్డ్బ్లం మరియు EFCA యొక్క ఇతర ఉద్యోగులు ఈ మోసాన్ని కొనసాగించారు. సంస్థ ఈ నకిలీ పాలసీలను అనేక ఇతర బీమా సంస్థలతో తిరిగి భీమా చేసింది మరియు ఈ ఉనికిలో లేని వ్యక్తుల మరణాలను కూడా నకిలీ చేసింది.
ఈ మోసం చివరికి మముత్-సైజు నిష్పత్తికి చేరుకుంది, పదుల సంఖ్యలో ఫోనీ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలు మరియు బహుళ-సంవత్సరాల కాలంలో దాదాపు billion 2 బిలియన్ల ఆదాయం లేదు. పాల్గొన్న ఉద్యోగుల సంఖ్య ఒక షాకింగ్ భాగం. న్యాయవాదులు 22 మంది వ్యక్తులను విజయవంతంగా వసూలు చేశారు మరియు సంస్థలో 50 మందికి ఈ మోసం గురించి అవగాహన ఉందని అంచనా వేశారు.
1973 లో, తొలగించబడిన ఒక మాజీ ఉద్యోగి, భీమా పరిశ్రమను కవర్ చేసిన వాల్ స్ట్రీట్ విశ్లేషకుడు రే డిర్క్స్కు ఈ పథకాన్ని నివేదించాడు. డిర్క్స్ తన సొంత పరిశోధన చేసి, సంస్థను సంస్థాగత పెట్టుబడిదారులతో చర్చించారు, వీరిలో చాలామంది ఈ మోసం ప్రజల జ్ఞానం కావడానికి ముందు స్టాక్‌ను అమ్మారు.
కేసు ఏమిటంటే, ఇది అంతర్గత వర్తకానికి సంబంధించి కొత్త చట్టపరమైన పూర్వజన్మను స్థాపించడానికి దారితీసింది. మోసం బహిరంగమైన తరువాత, సెక్యూరిటీస్ అండ్ ఎక్స్ఛేంజ్ కమిషన్ (ఎస్‌ఇసి) 1934 సెక్యూరిటీస్ ఎక్స్ఛేంజ్ యాక్ట్ మరియు రూల్ 10 బి -5 యొక్క ఉల్లంఘనలకు సహాయపడటం మరియు ప్రోత్సహించడం కోసం డిర్క్‌లను నిందించింది, ఇది అంతర్గత వర్తకాన్ని నిషేధిస్తుంది. 1983 లో సుప్రీంకోర్టు వరకు డిర్క్స్ అనేక విజ్ఞప్తుల ద్వారా పోరాడారు. కోర్టు తనకు అనుకూలంగా తీర్పు ఇచ్చింది మరియు ఉల్లంఘన జరగలేదని డిర్క్స్కు EFCA యొక్క వాటాదారులకు విశ్వసనీయమైన విధి లేదని మరియు దుర్వినియోగం లేదా చట్టవిరుద్ధంగా పొందలేదని అన్నారు సమాచారం.
EFCA వద్ద జరిగిన మోసాన్ని మొదటి కంప్యూటర్ ఆధారిత మోసంగా కొందరు భావిస్తారు, ఎందుకంటే ఫోనీ విధానాలను బ్యాకప్ చేయడానికి అవసరమైన ఫోనీ పత్రాల సృష్టి చాలా గజిబిజిగా మారింది, తద్వారా కంపెనీ మోసాలను ఆటోమేట్ చేయడానికి కంప్యూటర్లను ఉపయోగించడం ప్రారంభించింది.
క్రేజీ ఎడ్డీ
క్రేజీ ఎడ్డీ అంటార్ కుటుంబం నడుపుతున్న ఎలక్ట్రానిక్స్ మరియు ఉపకరణాల రిటైల్ స్టోర్ గొలుసు, ఇది 1960 లలో ఒక ప్రైవేట్ సంస్థగా కార్యకలాపాలు ప్రారంభించింది. ఇది దాని బేరసారాలకు ప్రసిద్ది చెందింది: "క్రేజీ ఎడ్డీ-అతని ధరలు పిచ్చి!" ఒకసారి సర్వత్రా ప్రకటించిన ప్రకటనలు. 1969 నుండి 1987 వరకు కొనసాగిన ఆధునిక కాలంలో ఎక్కువ కాలం నడుస్తున్న ఒక మోసానికి ఎడ్డీ లెక్కించటం అంత పిచ్చి కాదు.
ఈ మోసం వెంటనే ప్రారంభమైంది, క్రేజీ ఎడ్డీ యొక్క నిర్వహణ నగదు అమ్మకాలను తగ్గించడం ద్వారా సంస్థ యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తక్కువగా అంచనా వేయడం, పేరోల్ పన్నులను నివారించడానికి ఉద్యోగులకు నగదు చెల్లించడం మరియు సంస్థ యొక్క క్యారియర్‌లకు నకిలీ భీమా దావాలను నివేదించడం ద్వారా.
గొలుసు పరిమాణం పెరిగేకొద్దీ, అంటార్ కుటుంబం క్రేజీ ఎడ్డీ యొక్క ప్రారంభ పబ్లిక్ సమర్పణ (ఐపిఓ) కోసం ప్రణాళికను ప్రారంభించింది మరియు సంస్థ మరింత లాభదాయకంగా కనిపించేలా మరియు పబ్లిక్ మార్కెట్ నుండి అధిక విలువను పొందేలా మోసాన్ని తగ్గించింది. ఈ వ్యూహం విజయవంతమైంది మరియు క్రేజీ ఎడ్డీ 1984 లో ప్రతి షేరుకు $ 8 చొప్పున ప్రజల్లోకి వెళ్ళింది.
క్రేజీ ఎడ్డీ సాగా యొక్క చివరి దశ ఐపిఓ తరువాత ప్రారంభమైంది మరియు లాభాలను పెంచాలనే కోరికతో ప్రేరేపించబడింది, తద్వారా స్టాక్ ధర అధికంగా కదలవచ్చు మరియు అంటార్ కుటుంబం కాలక్రమేణా దాని హోల్డింగ్లను అమ్మవచ్చు. నిర్వహణ ఇప్పుడు స్కిమ్డ్ నగదు ప్రవాహాన్ని తిప్పికొట్టింది మరియు రహస్య బ్యాంకు ఖాతాలు మరియు సేఫ్టీ డిపాజిట్ బాక్సుల నుండి నిధులను కంపెనీ పెట్టెల్లోకి మార్చి, నగదును ఆదాయంగా బుక్ చేసుకుంది. ఈ పథకంలో పుస్తకాలపై ఫోనీ జాబితాను పెంచడం మరియు సృష్టించడం మరియు లాభాలను పెంచడానికి చెల్లించవలసిన ఖాతాలను తగ్గించడం వంటివి ఉన్నాయి.
పెట్టుబడి సమూహం విజయవంతంగా శత్రు స్వాధీనం చేసుకున్న తరువాత అంటార్ కుటుంబాన్ని క్రేజీ ఎడ్డీ నుండి తొలగించిన తరువాత 1987 లో ఈ మోసం బయటపడింది. రుణదాతలకు చెల్లించటానికి క్రేజీ ఎడ్డీ లిక్విడేట్ చేయబడటానికి ముందు మరో సంవత్సరం పాటు లింప్ చేయబడింది.
క్రేజీ ఎడ్డీ యొక్క CEO అయిన ఎడ్డీ అంటార్‌పై సెక్యూరిటీల మోసం మరియు ఇతర నేరాలకు పాల్పడినప్పటికీ అతని విచారణకు ముందు పారిపోయారు. అతను ఇజ్రాయెల్‌లో పట్టుబడటానికి ముందే మూడు సంవత్సరాల అజ్ఞాతంలో గడిపాడు మరియు తిరిగి యుఎస్ అంటార్‌కు రప్పించబడ్డాడు మరియు మరో ఇద్దరు కుటుంబ సభ్యులు మోసంలో తమ పాత్రకు పాల్పడినట్లు నిర్ధారించారు.
మెక్‌కెసన్ & రాబిన్స్
మెక్కెస్సన్ & రాబిన్స్ 1920 ల మధ్యలో ఒక and షధ మరియు రసాయన సంస్థ, ఇది ఫిలిప్ మ్యూజికా దృష్టిని ఆకర్షించింది, ఇది నేరపూరిత చర్యలు మరియు బహుళ నకిలీ పేర్లను కలిగి ఉన్న అవాంఛనీయ గతంతో ఉన్న వ్యక్తి.
ఫ్రాంక్ డి. కోస్టా పేరుతో, మ్యూజిక్ 1919 లో యుఎస్ ప్రొహిబిషన్ రావడాన్ని అభినందించింది, హెయిర్ టానిక్ మరియు అధిక ఆల్కహాల్ కలిగిన ఇతర ఉత్పత్తులను తయారుచేసే సంస్థను ఏర్పాటు చేసింది. ఈ ఉత్పత్తులను బూట్లెగర్లకు విక్రయించారు, ఇది మద్యం వినియోగదారులకు విక్రయించడానికి మద్యం ఉత్పత్తి చేయడానికి ఉపయోగించబడింది.
మ్యూసికా 1924 లో ఎఫ్. డోనాల్డ్ కోస్టర్ పేరును ఉపయోగించి మెక్కెస్సన్ & రాబిన్స్‌ను కొనుగోలు చేసింది మరియు సంస్థను దోచుకోవడంలో సహాయపడటానికి కుటుంబ సభ్యులతో కలిసి సంస్థను సీడ్ చేసింది. ఈ మోసంలో నకిలీ కొనుగోలు ఆర్డర్లు, పెరిగిన జాబితా మరియు కంపెనీ అమ్మకాల నుండి నగదును తగ్గించడం వంటివి ఉన్నాయి మరియు కంపెనీ ఆడిటర్లుగా ప్రైస్ వాటర్‌హౌస్ ఉన్నప్పటికీ ఇది జరిగింది. చివరకు 1937 లో ఈ కుంభకోణం కనుగొనబడినప్పుడు, SEC 19 మిలియన్ డాలర్ల కల్పిత జాబితా బ్యాలెన్స్ షీట్లో ఉందని నిర్ధారించింది-ఇది ప్రస్తుత డాలర్లలో సుమారు 5 285 మిలియన్లకు సమానం.
మెక్కెస్సన్ & రాబిన్స్ కుంభకోణం అకౌంటింగ్ పరిశ్రమపై తీవ్ర ప్రభావాన్ని చూపింది మరియు స్వతంత్ర ఆడిట్ కమిటీ భావనతో సహా సాధారణంగా అంగీకరించబడిన ఆడిటింగ్ ప్రమాణాలను (GAAS) స్వీకరించడానికి దారితీసింది. మరొక మార్పు ఆడిటర్లు దాని ఉనికిని ధృవీకరించడానికి వ్యక్తిగతంగా జాబితాను పరిశీలించడం.
రిపబ్లిక్ ఆఫ్ పోయాయిస్
పోయాయిస్ మోసం 1800 లలో పెద్ద కుంభకోణం. నేరస్థుడు గ్రెగర్ మాక్‌గ్రెగర్ పూర్తిగా కల్పిత దేశాన్ని సృష్టించినందున ఈ మోసం ఖచ్చితంగా అందరికంటే ధైర్యంగా మరియు gin హాజనితంగా ఉంది.
మాక్‌గ్రెగర్ బ్రిటిష్ సైన్యంలో పనిచేశారు మరియు అమెరికాలో వివిధ కార్యకలాపాలలో పాల్గొన్నారు. తన ప్రయాణాలలో, అతను ప్రస్తుత హోండురాస్ మరియు బెలిజ్ తీర ప్రాంతాలను సందర్శించాడు. మాక్‌గ్రెగర్ స్థానిక స్థానిక నాయకుడి నుండి భూమి మంజూరు చేసినట్లు పేర్కొన్నాడు మరియు లండన్‌కు తిరిగి వచ్చిన తరువాత, రిపబ్లిక్ ఆఫ్ పోయాయిస్ యొక్క కొత్త దేశాన్ని ప్రకటించాడు.
మాక్‌గ్రెగర్ ఒక జెండా, ఒక కోటు ఆయుధాలు, కరెన్సీ మరియు సార్వభౌమ దేశం యొక్క ఇతర ఉచ్చులను సృష్టించాడు, ఆపై లండన్ మార్కెట్లలోని పెట్టుబడిదారులకు మరియు స్థిరనివాసులకు భూమిని విక్రయించడానికి ముందుకు వెళ్ళాడు. అతను ఈ కొత్త దేశం యొక్క వాగ్దానంతో సార్వభౌమ రుణాన్ని కూడా జారీ చేశాడు మరియు రాజధాని నగరం యొక్క ప్రకాశవంతమైన ఖాతాలతో మరియు నేల యొక్క సంతానోత్పత్తితో ప్రజలను అక్కడకు వలస వెళ్ళడానికి ప్రేరేపించాడు.
మొదటి సమూహం స్థిరనివాసులు 1823 లో పోయైస్‌కు వచ్చారు, మరియు దట్టమైన అడవి మరియు వదలిపెట్టిన చెక్క షాక్‌లు తప్ప మరేమీ కనుగొనబడలేదు. తరువాతి సంవత్సరాల్లో మరో మూడు షిప్లోడ్ సెటిలర్లు వచ్చారు మరియు ఇదే విధమైన పరిస్థితిని కనుగొన్నారు. వ్యాధి మరియు ఆకలి త్వరలోనే వలసవాదుల ద్వారా పనిచేశాయి మరియు వారిలో దాదాపు 200 మంది మరణించారు.
ఈ వార్త చివరికి లండన్‌కు చేరుకుంది మరియు అధికారులు మాక్‌గ్రెగర్‌ను అరెస్టు చేశారు. విచారణ కోసం ఎదురుచూస్తున్నప్పుడు, అతను ఫ్రాన్స్‌కు పారిపోయి ఫ్రెంచ్ పెట్టుబడిదారులపై అదే పోయాయిస్ కుంభకోణానికి ప్రయత్నించాడు. మాక్‌గ్రెగర్ వెనిజులాలో ముగించారు, అక్కడ అతను స్వాతంత్ర్య పోరాటంలో దేశానికి సహాయం చేసాడు మరియు అతని ప్రయత్నాలకు కొత్తగా స్థాపించబడిన ప్రభుత్వం పింఛను మరియు జనరల్ బిరుదును ప్రదానం చేసింది.
బాటమ్ లైన్
మీకు ఇప్పుడు తెలిసినట్లుగా, కార్పొరేట్ మోసానికి సుదీర్ఘమైన మరియు విస్తృతమైన చరిత్ర ఉంది. కొన్నిసార్లు ఇది అత్యాధునిక సాంకేతిక పరిజ్ఞానం మరియు ప్రస్తుత సంఘటనల ప్రయోజనాన్ని పొందుతుంది. కానీ ప్రేరణలు కాలం నాటివి: దురాశ, మతిస్థిమితం మరియు సోమరితనం.
