బ్యాక్ డోర్ రోత్ ఇరా నిర్వచనం

బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA అంటే ఏమిటి?

బ్యాక్ డోర్ రోత్ IRA అధికారిక రకం పదవీ విరమణ ఖాతా కాదు. బదులుగా, అధిక ఆదాయపు పన్ను చెల్లింపుదారులకు రోత్‌కు నిధులు సమకూర్చడానికి సంక్లిష్టమైన, ఐఆర్ఎస్-మంజూరు చేసిన పద్ధతికి ఇది అనధికారిక పేరు, వారి ఆదాయం ఐఆర్‌ఎస్ రెగ్యులర్ రోత్ రచనలకు అనుమతించే గరిష్టం కంటే ఎక్కువగా ఉన్నప్పటికీ. సాంప్రదాయ IRA లు మరియు రోత్ IRA లు రెండింటినీ అందించే బ్రోకరేజీలు వ్యూహంతో సహాయాన్ని అందిస్తాయి, ఇందులో ప్రాథమికంగా సాంప్రదాయ IRA ని రోత్ రకంగా మార్చడం జరుగుతుంది.

కీ టేకావేస్

• బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA లు ప్రత్యేక రకం ఖాతా కాదు; బదులుగా, అవి సాధారణంగా సాంప్రదాయ IRA ఖాతాలు లేదా 401 (k) లు, ఇవి రోత్ IRA గా మార్చబడ్డాయి. బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA అనేది ఆదాయ పరిమితులను అధిగమించడానికి ఒక చట్టపరమైన మార్గం, ఇది సాధారణంగా అధిక ఆదాయాన్ని రోత్‌లకు అందించకుండా పరిమితం చేస్తుంది. బ్యాక్‌డోర్ రోత్ ఐఆర్‌ఎ పన్ను డాడ్జ్ కాదు-వాస్తవానికి, ఇది స్థాపించబడినప్పుడు అధిక పన్నులు చెల్లించాల్సి ఉంటుంది-కాని ఇది పెట్టుబడిదారులకు భవిష్యత్ పన్ను పొదుపులను అందిస్తుంది.

బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA లను అర్థం చేసుకోవడం

ఒక రోత్ ఐఆర్ఎ పన్ను చెల్లింపుదారులను కొన్ని వేల డాలర్లను ప్రత్యేక పదవీ విరమణ పొదుపు ఖాతాలోకి కేటాయించటానికి అనుమతిస్తుంది, దీనిలో ఆస్తులు పెరుగుతాయి మరియు చివరికి ఉపసంహరించుకోవచ్చు, ఎటువంటి ఆదాయపు పన్ను లేకుండా. సమస్య: కొంత మొత్తానికి మించి సంపాదించే వ్యక్తులు రోత్ IRA లను తెరవడానికి లేదా నిధులు ఇవ్వడానికి అనుమతించరు the సాధారణ నిబంధనల ప్రకారం, ఏమైనప్పటికీ. మీ సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం ఆరు గణాంకాలలో ఉంటే, IRS మీరు అందించే మొత్తాన్ని దశలవారీగా ప్రారంభిస్తుంది; మీ వార్షిక ఆదాయం ఒక నిర్దిష్ట స్థాయికి చేరుకున్న తర్వాత, మీరు అస్సలు పాల్గొనలేరు. మీ పన్ను చెల్లింపుదారుల స్థితిని బట్టి (సింగిల్, వివాహిత దాఖలు సంయుక్తంగా మొదలైనవి) మారుతున్న పరిమితులు ప్రతి సంవత్సరం లేదా ద్రవ్యోల్బణం కోసం సర్దుబాటు చేయబడతాయి.

అయితే, సాంప్రదాయ IRA లకు ఈ ఆదాయ పరిమితులు లేవు. సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎను ఎవరు రోత్ ఐఆర్‌ఎగా మార్చగలరో పరిమితం చేసే ఆదాయ పరిమితులు 2010 నుండి ఐఆర్‌ఎస్‌కు లేదు. తత్ఫలితంగా, బ్యాక్‌డోర్ రోత్ అధిక-ఆదాయ పన్ను చెల్లింపుదారులకు ఒక ఎంపికగా మారింది, వారు సాధారణంగా రోత్‌కు సహకరించలేరు.

బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA ను ఎలా సృష్టించాలి

మీరు అనేక విధాలుగా బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA చేయవచ్చు. మొదటి పద్ధతి ఏమిటంటే, ఇప్పటికే ఉన్న సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎకు డబ్బును అందించడం, ఆపై నిధులను రోత్ ఐఆర్‌ఎ ఖాతాకు వెళ్లడం. లేదా, మీరు ఇప్పటికే ఉన్న సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎ డబ్బును రోత్‌లోకి మార్చవచ్చు you మీకు కావలసినంత వరకు, ఇది వార్షిక సహకారం కంటే ఎక్కువ అయినప్పటికీ.

మీ మొత్తం సాంప్రదాయ IRA ఖాతాను రోత్ IRA ఖాతాగా మార్చడం మరొక మార్గం. మీ IRA కస్టోడియల్ బ్యాంక్ లేదా బ్రోకరేజ్ మీకు మెకానిక్‌లతో సహాయం చేయగలగాలి.

బ్యాక్‌డోర్ రోత్ సహకారం అందించడానికి మూడవ మార్గం ఏమిటంటే, 401 (కె) ప్రణాళికకు పన్ను తర్వాత సహకారం అందించడం మరియు దానిని రోత్ ఐఆర్‌ఎకు వెళ్లడం.

ప్రతి పెట్టుబడిదారుడు సంవత్సరానికి ఒక రోత్ IRA మార్పిడి చేయడానికి అర్హులు.

బ్యాక్ డోర్ రోత్ IRA యొక్క పన్ను చిక్కులు

గుర్తుంచుకోండి: ఇది టాక్స్ డాడ్జ్ కాదు. మీ సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎలో ఇప్పటికే పన్ను చెల్లించని డబ్బుపై మీరు ఇంకా పన్ను చెల్లించాలి. ఉదాహరణకు, మీరు సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎకు, 000 6, 000 విరాళంగా ఇచ్చి, ఆ డబ్బును రోత్ ఐఆర్‌ఎగా మార్చినట్లయితే, మీరు $ 6, 000 పై పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. మీరు సాంప్రదాయ IRA కి సహకరించిన సమయం మరియు మీరు దానిని రోత్ IRA గా మార్చినప్పుడు సంపాదించే డబ్బుపై కూడా మీరు పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.

వాస్తవానికి, మీరు రోత్ IRA కి మార్చిన చాలా నిధులు ఆదాయంగా లెక్కించబడతాయి, ఇది మీరు మార్పిడి చేసిన సంవత్సరంలో అధిక పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది. అయితే, మీరు డబ్బుపై పూర్తి పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు; ప్రో-రాటా నియమం వర్తిస్తుంది.

అలాగే, మీరు రోత్‌లో ఉంచిన నిధులు కన్వర్టెడ్ ఫండ్స్‌గా పరిగణించబడతాయి, విరాళాలు కాదు. అంటే మీరు 59½ లోపు ఉంటే మీ నిధులకు పెనాల్టీ రహిత ప్రాప్యత పొందడానికి మీరు ఐదు సంవత్సరాలు వేచి ఉండాలి. ఈ కోణంలో, అవి సాధారణ రోత్ IRA రచనల నుండి భిన్నంగా ఉంటాయి, మీరు పన్నులు లేదా జరిమానాలు లేకుండా ఎప్పుడైనా ఉపసంహరించుకోవచ్చు.

సానుకూల వైపు, బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA ఈ పరిమితులను అధిగమించడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది:

• రోత్ IRA ఆదాయ పరిమితులు: 2020 కొరకు, మీ సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (MAGI) మీరు 2019 లో 7 137, 000 ఒంటరిగా ఉంటే $ 139, 000 కంటే ఎక్కువగా ఉంటే) లేదా మీరు వివాహం చేసుకుంటే 6 206, 000 ఉమ్మడిగా దాఖలు చేస్తే (2019 కి 3 203, 000) లేదా అర్హత పొందిన వితంతువు లేదా వితంతువు, మీరు రోత్ IRA కి సహకరించలేరు. ఈ పరిమితులు రోత్ IRA బ్యాక్‌డోర్ మార్పిడులకు వర్తించవు. రోత్ IRA సహకార పరిమితులు: 2019 మరియు 2020 సంవత్సరాలకు, మీరు ప్రతి సంవత్సరం, 000 6, 000 ($ 7, 000, మీకు 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉంటే) తోడ్పడవచ్చు. బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA మార్పిడితో, ఈ పరిమితులు వర్తించవు.

బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA యొక్క ప్రయోజనాలు

పరిమితులను అధిగమించడం పక్కన పెడితే, పన్ను చెల్లింపుదారులు బ్యాక్‌డోర్ రోత్ ఐఆర్‌ఎ నృత్యం చేయడంలో అదనపు చర్యలు ఎందుకు తీసుకోవాలనుకుంటున్నారు?

ఒక విషయం ఏమిటంటే, రోత్ IRA లకు కనీస పంపిణీలు (RMD లు) అవసరం లేదు, అంటే ఖాతాదారుడు సజీవంగా ఉన్నంత వరకు ఖాతా బ్యాలెన్స్‌లు పన్ను-వాయిదా వేసిన వృద్ధిని చూడగలవు. మీకు కావలసినప్పుడు మీకు కావలసినంత ఎక్కువ లేదా తక్కువ తీసుకోవచ్చు. లేదా, ఇవన్నీ మీ వారసుల కోసం వదిలివేయండి.

మరొక కారణం ఏమిటంటే, సాంప్రదాయ IRA పంపిణీల మాదిరిగా కాకుండా, రోత్ IRA పంపిణీలు పన్ను విధించబడనందున, దశాబ్దాలుగా బ్యాక్‌డోర్ రోత్ సహకారం గణనీయమైన పన్ను ఆదా అవుతుంది. బ్యాక్‌డోర్ రోత్ ఐఆర్‌ఎ యొక్క ప్రధాన ప్రయోజనం ఏమిటంటే, సాధారణంగా రోత్స్‌తో పోలిస్తే-మీరు పన్నులు ముందస్తుగా, మీ రచనలపై, మరియు ఆ తర్వాత ప్రతిదీ పన్ను రహితంగా చెల్లించాలి. భవిష్యత్తులో పన్ను రేట్లు పెరగబోతున్నాయని లేదా మీరు ఇప్పుడు పదవీ విరమణ చేసిన తర్వాత మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం ఎక్కువగా ఉంటుందని మీరు అనుకుంటే ఈ లక్షణం చాలా ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది.

బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA ల కోసం ప్రత్యేక పరిశీలనలు

పన్ను చెల్లింపుదారులు ఖచ్చితంగా సంఖ్యలను క్రంచ్ చేయాలి మరియు బ్యాక్ డోర్ రోత్ యొక్క లాభాలు మరియు నష్టాలను జాగ్రత్తగా పరిశీలించాలి, ప్రత్యేకించి వారు తమ ప్రస్తుత సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎను మారుస్తుంటే. ఒకసారి, అటువంటి IRA మార్పిడులు తిరగబడవచ్చు, ఈ ప్రక్రియను పునర్వినియోగీకరణ అని పిలుస్తారు. ఏదేమైనా, టాక్స్ కట్స్ అండ్ జాబ్స్ యాక్ట్ 2017 ఒక సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎకు రోత్ను తిరిగి మార్చడం యొక్క వ్యూహాన్ని నిషేధించింది.