మూలధన లాభం నిర్వచనం

మూలధన లాభం అంటే ఏమిటి?

మూలధన లాభం అనేది మూలధన ఆస్తి (పెట్టుబడి లేదా రియల్ ఎస్టేట్) విలువలో పెరుగుదల, ఇది కొనుగోలు ధర కంటే ఎక్కువ విలువను ఇస్తుంది. ఆస్తి అమ్మబడే వరకు లాభం గ్రహించబడదు. మూలధన లాభం స్వల్పకాలిక (ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకంటే తక్కువ) లేదా దీర్ఘకాలిక (ఒక సంవత్సరానికి పైగా) కావచ్చు మరియు ఆదాయపు పన్నుపై క్లెయిమ్ చేయాలి.

మూలధన రాబడి

మూలధన లాభాలను అర్థం చేసుకోవడం

మూలధన లాభాలు సాధారణంగా వాటి స్వాభావిక ధరల అస్థిరత కారణంగా స్టాక్స్ మరియు ఫండ్లతో సంబంధం కలిగి ఉంటాయి, అయితే, దాని కోసం చెల్లించిన కొనుగోలు ధర కంటే ఎక్కువ ధరకు విక్రయించే ఏదైనా భద్రతపై మూలధన లాభం సంభవిస్తుంది. ఆస్తి అమ్మినప్పుడు గ్రహించిన మూలధన లాభాలు మరియు నష్టాలు సంభవిస్తాయి, ఇది పన్ను విధించదగిన సంఘటనను ప్రేరేపిస్తుంది. అవాస్తవిక లాభాలు మరియు నష్టాలు, కొన్నిసార్లు కాగితపు లాభాలు మరియు నష్టాలు అని పిలుస్తారు, పెట్టుబడి విలువలో పెరుగుదల లేదా తగ్గుదలని ప్రతిబింబిస్తుంది, కాని ఇంకా పన్ను విధించదగిన సంఘటనను ప్రేరేపించలేదు.

ఆస్తి కొనుగోలు ధరతో పోలిస్తే మూలధన ఆస్తి విలువలో తగ్గుదల ఉన్నప్పుడు మూలధన నష్టం జరుగుతుంది.

మూలధన లాభాలు మరియు నష్టాల యొక్క పన్ను పరిణామాలు

పన్ను-చేతన మ్యూచువల్ ఫండ్ పెట్టుబడిదారులు మ్యూచువల్ ఫండ్ యొక్క అవాస్తవిక సంచిత మూలధన లాభాలను నిర్ణయించాలి, ఇవి నికర ఆస్తులలో ఒక శాతంగా వ్యక్తీకరించబడతాయి, గణనీయమైన అవాస్తవిక మూలధన లాభ భాగాలతో ఫండ్‌లో పెట్టుబడి పెట్టడానికి ముందు. ఈ పరిస్థితిని ఫండ్ యొక్క మూలధన లాభాల ఎక్స్పోజర్గా సూచిస్తారు. ఫండ్ ద్వారా పంపిణీ చేయబడినప్పుడు, మూలధన లాభాలు ఫండ్ యొక్క పెట్టుబడిదారులకు పన్ను విధించవలసిన బాధ్యత.

స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకంటే తక్కువ కాలం ఉన్న సెక్యూరిటీలపై జరుగుతాయి. ఈ లాభాలు వ్యక్తి యొక్క పన్ను దాఖలు స్థితి మరియు సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం ఆధారంగా సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడతాయి. దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు సాధారణంగా సాధారణ ఆదాయం కంటే తక్కువ రేటుకు పన్ను విధించబడతాయి. దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల రేటు అత్యధిక పన్ను పరిధిలో 20%. చాలా మంది పన్ను చెల్లింపుదారులు 15% దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను రేటుకు అర్హులు. అయినప్పటికీ,, 6 38, 600 వరకు సంపాదించే పన్ను చెల్లింపుదారులు (వివాహితులు దాఖలు చేసినవారికి, 200 77, 200) 0% దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను రేటును చెల్లిస్తారు.

ఉదాహరణకు, జెఫ్ అమెజాన్ స్టాక్ యొక్క 100 షేర్లను జనవరి 30, 2016 న ఒక్కో షేరుకు $ 350 చొప్పున కొనుగోలు చేసినట్లు చెప్పండి. రెండేళ్ల తరువాత, జనవరి 30, 2018 న, అతను అన్ని వాటాలను ఒక్కొక్కటి $ 833 చొప్పున విక్రయిస్తాడు. అమ్మకంతో ఎటువంటి రుసుములు లేవని uming హిస్తే, జెఫ్ capital 48, 300 ($ 833 * 100 - $ 350 * 100 = $ 48, 300) మూలధన లాభం పొందాడు. జెఫ్ సంవత్సరానికి, 000 80, 000 సంపాదిస్తాడు, ఇది అతన్ని అపారమైన ఆదాయ సమూహంలో ఉంచుతుంది (వ్యక్తులకు, 38, 601 నుండి 25 425, 800; విడిగా దాఖలు చేసినవారికి $ 77, 201 నుండి 9 479, 000) 2018 దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను రేటు 15% కి అర్హత. కాబట్టి, ఈ లావాదేవీకి జెఫ్ tax 7, 245 పన్ను ($ 48, 300 *.15 = $ 7, 245) చెల్లించాలి.

మ్యూచువల్ ఫండ్ల ద్వారా మూలధన లాభాల పంపిణీ

సంవత్సరమంతా గ్రహించిన మూలధన లాభాలను సేకరించిన మ్యూచువల్ ఫండ్స్ ఆ లాభాలను వాటాదారులకు పంపిణీ చేయాలి. చాలా మ్యూచువల్ ఫండ్స్ క్యాలెండర్ సంవత్సరం ముగిసేలోపు మూలధన లాభాలను పంపిణీ చేస్తాయి.

ఫండ్ యొక్క మాజీ డివిడెండ్ తేదీ నాటికి రికార్డ్ చేసిన వాటాదారులు ఫండ్ యొక్క మూలధన లాభాల పంపిణీని అందుకుంటారు. పంపిణీని స్వీకరించే వ్యక్తులు మూలధన లాభం పంపిణీ మొత్తాన్ని మరియు స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాలికంగా ఎంత పరిగణించబడుతుందో వివరించే 1099-DIV ఫారమ్‌ను పొందుతారు. మ్యూచువల్ ఫండ్ మూలధన లాభం లేదా డివిడెండ్ పంపిణీని చేసినప్పుడు, నికర ఆస్తి విలువ (NAV) పంపిణీ మొత్తంతో పడిపోతుంది. మూలధన లాభాల పంపిణీ ఫండ్ యొక్క మొత్తం రాబడిని ప్రభావితం చేయదు.