నగదు నిర్వహణ అంటే ఏమిటి?
నగదు నిర్వహణ అంటే నగదు ప్రవాహాలను సేకరించి నిర్వహించే ప్రక్రియ. వ్యక్తులు మరియు సంస్థలకు నగదు నిర్వహణ ముఖ్యమైనది. వ్యాపారంలో, ఇది సంస్థ యొక్క ఆర్థిక స్థిరత్వానికి కీలకమైన భాగం. వ్యక్తుల కోసం, ఆర్థిక స్థిరత్వానికి నగదు కూడా అవసరం, సాధారణంగా ఇది మొత్తం సంపద పోర్ట్‌ఫోలియోలో భాగంగా పరిగణించబడుతుంది.
వ్యక్తులు మరియు వ్యాపారాలు అన్ని రకాల నగదు నిర్వహణ అవసరాలకు సహాయపడటానికి ఆర్థిక మార్కెట్‌లో అనేక రకాల ఆఫర్‌లను కలిగి ఉన్నాయి. నగదు ఆస్తుల అదుపు కోసం బ్యాంకులు సాధారణంగా ప్రాథమిక ఆర్థిక సేవా ప్రదాత. నగదు ఆస్తులపై ఉత్తమ రాబడిని పొందటానికి లేదా నగదును సమగ్రంగా ఉపయోగించుకోవటానికి ప్రయత్నిస్తున్న వ్యక్తులు మరియు వ్యాపారాల కోసం అనేక రకాల నగదు నిర్వహణ పరిష్కారాలు కూడా ఉన్నాయి.
నగదు నిర్వహణ
నగదు నిర్వహణను అర్థం చేసుకోవడం
నగదు అనేది ప్రాధమిక ఆస్తి వ్యక్తులు మరియు కంపెనీలు తమ బాధ్యతలను రోజూ చెల్లించడానికి ఉపయోగిస్తాయి. వ్యాపారంలో, కంపెనీలకు అనేక నగదు ప్రవాహాలు మరియు ప్రవాహాలు ఉన్నాయి, అవి చెల్లింపు బాధ్యతలను నెరవేర్చడానికి, భవిష్యత్తులో చెల్లింపుల కోసం ప్రణాళిక చేయడానికి మరియు తగినంత వ్యాపార స్థిరత్వాన్ని నిర్వహించడానికి వివేకంతో నిర్వహించాలి. వ్యక్తుల కోసం, నిష్క్రియ నగదుపై రాబడిని సంపాదించేటప్పుడు నగదు బ్యాలెన్స్‌లను నిర్వహించడం సాధారణంగా ప్రధానమైనవి.
కార్పొరేట్ నగదు నిర్వహణలో, తరచుగా ట్రెజరీ మేనేజ్‌మెంట్ అని కూడా పిలుస్తారు, వ్యాపార నిర్వాహకులు, కార్పొరేట్ కోశాధికారులు మరియు ముఖ్య ఆర్థిక అధికారులు సాధారణంగా మొత్తం నగదు నిర్వహణ వ్యూహాలు, నగదు సంబంధిత బాధ్యతలు మరియు స్థిరత్వ విశ్లేషణకు బాధ్యత వహిస్తారు. చాలా కంపెనీలు తమ నగదు నిర్వహణ బాధ్యతలను వేర్వేరు సేవా సంస్థలకు అవుట్సోర్స్ చేయవచ్చు. సంబంధం లేకుండా, నగదు నిర్వహణ అధికారులు రోజువారీ, నెలవారీ, త్రైమాసిక మరియు వార్షిక ప్రాతిపదికన పర్యవేక్షించే మరియు విశ్లేషించే అనేక కీలక కొలమానాలు ఉన్నాయి.
నగదు ప్రవాహ ప్రకటన కార్పొరేట్ నగదు ప్రవాహ నిర్వహణ యొక్క కేంద్ర భాగం. ఇది తరచూ త్రైమాసిక ప్రాతిపదికన వాటాదారులకు పారదర్శకంగా నివేదించబడుతుండగా, దానిలోని భాగాలు సాధారణంగా రోజువారీగా నిర్వహించబడతాయి మరియు అంతర్గతంగా ట్రాక్ చేయబడతాయి. నగదు ప్రవాహ ప్రకటన వ్యాపారం యొక్క అన్ని నగదు ప్రవాహాలను సమగ్రంగా నమోదు చేస్తుంది. అందుకోవలసిన ఖాతాల నుండి అందుకున్న నగదు, చెల్లించవలసిన ఖాతాలకు చెల్లించిన నగదు, పెట్టుబడి కోసం చెల్లించిన నగదు మరియు ఫైనాన్సింగ్ కోసం చెల్లించిన నగదు ఇందులో ఉన్నాయి. నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క బాటమ్ లైన్ ఒక సంస్థ ఎంత నగదును అందుబాటులో ఉందో నివేదిస్తుంది.
కీ టేకావేస్
- నగదు నిర్వహణ అనేది నగదు ప్రవాహం మరియు low ట్‌ఫ్లోలను నిర్వహించే ప్రక్రియ. వ్యక్తులు మరియు వ్యాపారాల కోసం ఆర్థిక మార్కెట్‌లో అనేక నగదు నిర్వహణ పరిగణనలు మరియు పరిష్కారాలు అందుబాటులో ఉన్నాయి. వ్యాపారాల కోసం, నగదు ప్రవాహ ప్రకటన నగదు ప్రవాహ నిర్వహణలో కేంద్ర భాగం.
నగదు ప్రవాహ ప్రకటన
నగదు ప్రవాహ ప్రకటన మూడు భాగాలుగా విభజించబడింది: ఆపరేటింగ్, ఇన్వెస్టింగ్ మరియు ఫైనాన్సింగ్. నగదు కార్యకలాపాల యొక్క ఆపరేటింగ్ భాగం నికర పని మూలధనం ఆధారంగా భారీగా మారుతుంది, ఇది సంస్థ యొక్క ప్రస్తుత ఆస్తులు మైనస్ ప్రస్తుత బాధ్యతలుగా నగదు ప్రవాహ ప్రకటనపై నివేదించబడుతుంది. నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలోని ఇతర రెండు విభాగాలు పెట్టుబడి మరియు ఫైనాన్సింగ్‌కు సంబంధించిన నగదు ప్రవాహం మరియు ప్రవాహాలతో కొంతవరకు ముందుకు ఉంటాయి.
అంతర్గత నియంత్రణలు
సమర్థవంతమైన వ్యాపార నగదు ప్రవాహాలను నిర్వహించడానికి మరియు నిర్ధారించడానికి అనేక అంతర్గత నియంత్రణలు ఉన్నాయి. సంస్థ యొక్క అగ్ర నగదు ప్రవాహ పరిగణనలలో కొన్ని ఖాతా స్వీకరించదగిన వాటి యొక్క సగటు పొడవు, సేకరణ ప్రక్రియలు, అన్‌కాలిక్టెడ్ రాబడుల కోసం వ్రాతపూర్వక ఆఫ్, ద్రవ్యత మరియు నగదు సమానమైన పెట్టుబడులపై రాబడి రేట్లు, క్రెడిట్ లైన్ నిర్వహణ మరియు అందుబాటులో ఉన్న ఆపరేటింగ్ నగదు స్థాయిలు. సాధారణంగా, ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలకు సంబంధించిన నగదు ప్రవాహాలు పని మూలధనంపై ఎక్కువగా కేంద్రీకరించబడతాయి, ఇది స్వీకరించదగిన ఖాతాలు మరియు చెల్లించవలసిన ఖాతాల ద్వారా ప్రభావితమవుతుంది. నగదు ప్రవాహానికి పెట్టుబడి మరియు ఫైనాన్సింగ్ సాధారణంగా నిధుల కోసం ప్రత్యేక విధానాలను కలిగి ఉన్న అసాధారణమైన నగదు సంఘటనలు.
ఒక సంస్థ యొక్క పని మూలధనం దాని ప్రస్తుత ఆస్తుల మైనస్ ప్రస్తుత బాధ్యతల ఫలితం. వర్కింగ్ క్యాపిటల్ బ్యాలెన్స్‌లు నగదు ప్రవాహ నిర్వహణలో ఒక ముఖ్యమైన భాగం ఎందుకంటే అవి ఒక సంస్థ తన ప్రస్తుత బాధ్యతలను కవర్ చేయాల్సిన ప్రస్తుత ఆస్తుల మొత్తాన్ని చూపుతాయి. ప్రస్తుత బాధ్యత బ్యాలెన్స్‌లను మించిన ప్రస్తుత ఆస్తి బ్యాలెన్స్‌లను కలిగి ఉండటానికి కంపెనీలు ప్రయత్నిస్తాయి. ప్రస్తుత బాధ్యతలు ప్రస్తుత ఆస్తులను మించి ఉంటే, చెల్లించాల్సిన వాటి కోసం ఒక సంస్థ తన రిజర్వ్ లైన్లను యాక్సెస్ చేయాల్సి ఉంటుంది.
సాధారణంగా పని మూలధనం ఈ క్రింది వాటిని కలిగి ఉంటుంది:
ప్రస్తుత ఆస్తులు: నగదు, ఒక సంవత్సరంలోపు స్వీకరించదగిన ఖాతాలు, జాబితా
ప్రస్తుత బాధ్యతలు: ఒక సంవత్సరంలోపు చెల్లించవలసిన అన్ని ఖాతాలు, ఒక సంవత్సరంలోపు చెల్లించాల్సిన స్వల్పకాలిక రుణ చెల్లింపులు
ప్రస్తుత ఆస్తులు మైనస్ ప్రస్తుత బాధ్యతలు పని మూలధనంలో ఫలితమిస్తాయి. నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలో, కంపెనీలు సాధారణంగా నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క ఆపరేటింగ్ విభాగంలో ఒక రిపోర్టింగ్ వ్యవధి నుండి మరొకదానికి పని మూలధనంలో మార్పును నివేదిస్తాయి. వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌లో నికర మార్పు సానుకూలంగా ఉంటే, ప్రస్తుత బాధ్యతలను కవర్ చేయడానికి ఒక సంస్థ తన ప్రస్తుత ఆస్తులను పెంచింది, ఇది బాటమ్ లైన్‌లో మొత్తం నగదును పెంచుతుంది. పని మూలధనంలో నికర మార్పు ప్రతికూలంగా ఉంటే, ఒక సంస్థ ప్రస్తుత బాధ్యతలను పెంచింది, ఇది వాటిని సమర్ధవంతంగా చెల్లించే సామర్థ్యాన్ని తగ్గిస్తుంది. వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌లో ప్రతికూల నికర మార్పు బాటమ్ లైన్‌లోని మొత్తం నగదును తగ్గిస్తుంది.
స్వీకరించదగినవి మరియు చెల్లించవలసిన సామర్థ్యం రెండింటినీ మెరుగుపరచడానికి ఒక సంస్థ చేయగలిగే అనేక విషయాలు ఉన్నాయి, చివరికి అధిక పని మూలధనం మరియు మెరుగైన ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహానికి దారితీస్తుంది. ఇన్వాయిస్ బిల్లింగ్‌తో పనిచేసే కంపెనీలు చెల్లించాల్సిన రోజులను తగ్గించవచ్చు లేదా శీఘ్ర చెల్లింపులకు తగ్గింపులను అందిస్తాయి. ఆటోమేటెడ్ బిల్లింగ్ మరియు ఎలక్ట్రానిక్ చెల్లింపులు వంటి వేగవంతమైన మరియు సులభంగా చెల్లింపులను సులభతరం చేసే సాంకేతిక పరిజ్ఞానాన్ని ఉపయోగించడాన్ని వారు ఎంచుకోవచ్చు. చెల్లించవలసిన నిర్వహణ కోసం అధునాతన సాంకేతికత కూడా సహాయపడుతుంది. కంపెనీలు స్వయంచాలక బిల్ చెల్లింపులు చేయడానికి ఎంచుకోవచ్చు లేదా చెల్లించవలసిన ఖర్చు సామర్థ్యాన్ని మెరుగుపరచడంలో సహాయపడటానికి ప్రత్యక్ష పేరోల్ డిపాజిట్లను ఉపయోగించవచ్చు.
నిష్పత్తులు
అంతర్గత నియంత్రణలతో కలిపి, కంపెనీలు క్రమం తప్పకుండా నగదు నిర్వహణలో ద్రవ్యత మరియు సాల్వెన్సీ నిష్పత్తులను పర్యవేక్షిస్తాయి మరియు విశ్లేషిస్తాయి. బాహ్య వాటాదారులు ఈ నిష్పత్తులను వివిధ విశ్లేషణ ప్రయోజనాల కోసం కూడా ముఖ్యమైనవిగా భావిస్తారు.
నగదు నిర్వహణతో కలిపి విశ్లేషించిన రెండు ప్రధాన ద్రవ్య నిష్పత్తులు శీఘ్ర నిష్పత్తి మరియు ప్రస్తుత నిష్పత్తి.
శీఘ్ర నిష్పత్తి కింది నుండి లెక్కించబడుతుంది:
త్వరిత నిష్పత్తి = (నగదు సమానమైనవి + విక్రయించదగిన సెక్యూరిటీలు + స్వీకరించదగిన ఖాతాలు) / ప్రస్తుత బాధ్యతలు
ప్రస్తుత నిష్పత్తి కొంచెం సమగ్రమైనది. ఇది క్రింది నుండి లెక్కించబడుతుంది:
ప్రస్తుత నిష్పత్తి = ప్రస్తుత ఆస్తులు / ప్రస్తుత బాధ్యతలు
సాల్వెన్సీ నిష్పత్తులు స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాలిక రెండింటితో సహా దాని చెల్లించాల్సిన మొత్తాన్ని నిర్వహించే సంస్థ యొక్క సామర్థ్యాన్ని పరిశీలిస్తాయి. అత్యంత ప్రాచుర్యం పొందిన సాల్వెన్సీ నిష్పత్తులు: రుణానికి ఈక్విటీ, ఆస్తులకు debt ణం, రుణానికి నగదు ప్రవాహం మరియు వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తి.
