విషయ సూచిక
- ఖర్చు బేసిస్ అంటే ఏమిటి?
- పన్ను రిపోర్టింగ్ ఖర్చు బేసిస్
- వ్యయ ఆధారాలను లెక్కిస్తోంది
- వ్యయ ఆధారాలను లెక్కిస్తోంది
- ఖర్చు బేసిస్ ఎందుకు ముఖ్యమైనది?
- లాభాంశాలు
- కాస్ట్ బేసిస్ యొక్క ఉదాహరణలు
- వారసత్వ నిల్వలు మరియు బహుమతులు
- సింపుల్ గా ఉంచండి
- బాటమ్ లైన్
ఖర్చు బేసిస్ అంటే ఏమిటి?
ఖర్చు ఆధారం అనేది ఆస్తి యొక్క అసలు విలువ లేదా కొనుగోలు ధర లేదా పన్ను ప్రయోజనాల కోసం పెట్టుబడి. మూలధన లాభాలు లేదా నష్టాల గణనలో వ్యయ ప్రాతిపదిక విలువ ఉపయోగించబడుతుంది, ఇది అమ్మకపు ధర మరియు కొనుగోలు ధర మధ్య వ్యత్యాసం.
పెట్టుబడి లాభదాయకంగా ఉందో లేదో అర్థం చేసుకోవటానికి మొత్తం వ్యయ ప్రాతిపదికను లెక్కించడం చాలా అవసరం మరియు ఏదైనా పన్ను పరిణామాలు. పెట్టుబడిదారులు దీర్ఘకాలిక లాభాలను అందించారా అని పెట్టుబడిదారులు తెలుసుకోవాలనుకుంటే, వారు పెట్టుబడి పనితీరును ట్రాక్ చేయాలి.
మీ స్టాక్ ఖర్చు బేసిస్ తెలుసుకోండి
వ్యయ ఆధారాలను అర్థం చేసుకోవడం
పన్ను ప్రాతిపదికన ఆస్తి యొక్క అసలు ఖర్చుగా వ్యయ ప్రాతిపదిక మొదలవుతుంది, ఇది మొదట్లో మొదటి కొనుగోలు ధర. ప్రారంభ కొనుగోలు ధర పెట్టుబడి మొత్తం ఖర్చులో ఒక భాగం మాత్రమే. సమయం ముందుకు సాగడంతో, స్టాక్ స్ప్లిట్స్, డివిడెండ్ మరియు మూలధన పంపిణీల రాబడి వంటి ఆర్థిక మరియు కార్పొరేట్ పరిణామాలకు ఈ వ్యయ ఆధారం సర్దుబాటు చేయబడుతుంది. మాస్టర్ లిమిటెడ్ పార్ట్‌నర్‌షిప్స్ (ఎంఎల్‌పి) వంటి కొన్ని పెట్టుబడులతో రెండోది సాధారణం.
మూలధన లాభాల పన్ను రేటును నిర్ణయించడానికి ఖర్చు ఆధారం ఉపయోగించబడుతుంది, ఇది ఆస్తి ఖర్చు ప్రాతిపదిక మరియు ప్రస్తుత మార్కెట్ విలువ మధ్య వ్యత్యాసానికి సమానం. వాస్తవానికి, ఆస్తి అమ్మబడినప్పుడు లేదా లాభం లేదా నష్టాన్ని గ్రహించినప్పుడు ఈ రేటు ప్రేరేపించబడుతుంది. సెక్యూరిటీలు ఉన్నప్పుడే అవాస్తవిక లాభాలు లేదా నష్టాలకు పన్ను ప్రాతిపదిక ఇప్పటికీ ఉంది, కానీ అధికారికంగా విక్రయించబడలేదు, కాని పన్ను విధించే అధికారులకు మూలధన లాభాల రేటును నిర్ణయించడం అవసరం, ఇది స్వల్పకాలిక లేదా దీర్ఘకాలికమైనది.
కీ టేకావేస్
- ఖర్చు ప్రాతిపదిక అనేది ఆస్తి యొక్క అసలు విలువ లేదా కొనుగోలు ధర లేదా పన్ను ప్రయోజనాల కోసం పెట్టుబడి. మూలధన లాభాల పన్ను రేటును లెక్కించడానికి కాస్ట్ ప్రాతిపదిక ఉపయోగించబడుతుంది, ఇది ఆస్తి యొక్క వ్యయ ప్రాతిపదిక మరియు ప్రస్తుత మార్కెట్ విలువ మధ్య వ్యత్యాసం. IRS కి మొదటి అవసరం- లో, పన్నులు మరియు వ్యయ ప్రాతిపదికను లెక్కించడానికి ఫస్ట్-అవుట్ (FIFO) పద్ధతి, అంటే పురాతన హోల్డింగ్స్ మొదట అమ్ముడవుతాయి.
పన్ను రిపోర్టింగ్ ఖర్చు బేసిస్
పన్ను చెల్లించదగిన సెక్యూరిటీల కోసం చెల్లించిన ధరను ఐఆర్‌ఎస్‌కు నివేదించడానికి బ్రోకరేజ్ సంస్థలు అవసరం అయినప్పటికీ, కొన్ని సెక్యూరిటీల కోసం, ఎక్కువ కాలం ఉంచినవి లేదా మరొక బ్రోకరేజ్ సంస్థ నుండి బదిలీ చేయబడినవి, చారిత్రక వ్యయ ప్రాతిపదికను అందించాల్సిన అవసరం ఉంది పెట్టుబడిదారు. ఇవన్నీ పెట్టుబడిదారులపై ఖచ్చితమైన వ్యయ ప్రాతిపదిక రిపోర్టింగ్ యొక్క బాధ్యతను ఉంచుతాయి.
ఒక ప్రారంభ కొనుగోలు కోసం సెక్యూరిటీలు మరియు ఆర్థిక ఆస్తుల ప్రారంభ వ్యయ ప్రాతిపదికను నిర్ణయించడం చాలా సూటిగా ఉంటుంది. వాస్తవానికి, పెట్టుబడిదారుడు నిర్దిష్ట వాణిజ్య వ్యూహాలను అమలు చేయడానికి మరియు మొత్తం పోర్ట్‌ఫోలియోను ప్రభావితం చేసే లాభ సామర్థ్యాన్ని పెంచడానికి నిర్ణయాలు తీసుకుంటున్నందున తదుపరి కొనుగోళ్లు మరియు అమ్మకాలు ఉండవచ్చు. స్టాక్స్, బాండ్స్ మరియు ఆప్షన్లతో సహా వివిధ రకాల పెట్టుబడులతో, పన్ను ప్రయోజనాల కోసం ఖర్చు ప్రాతిపదికను ఖచ్చితంగా లెక్కించడం సంక్లిష్టంగా ఉంటుంది.
కొనుగోలుదారు మరియు విక్రేత మధ్య ఏదైనా లావాదేవీలో, ఉత్పత్తి లేదా సేవకు బదులుగా చెల్లించే ప్రారంభ ధర ఖర్చు ప్రాతిపదికగా అర్హత పొందుతుంది. ఈక్విటీ ఖర్చు ఆధారం పెట్టుబడిదారునికి మొత్తం ఖర్చు; ఈ మొత్తంలో ప్రతి షేరుకు కొనుగోలు ధర మరియు తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టిన డివిడెండ్ మరియు కమీషన్లు ఉంటాయి. ఈక్విటీ వ్యయ ప్రాతిపదిక పెట్టుబడిపై ఎంత పన్నులు చెల్లించాలో నిర్ణయించడమే కాదు, సమాచారం లేదా కొనుగోలు నిర్ణయాలు తీసుకోవటానికి పెట్టుబడిపై లాభాలు లేదా నష్టాలను గుర్తించడంలో కీలకం.
వ్యయ ఆధారాలను లెక్కిస్తోంది
ఇంతకు ముందు చెప్పినట్లుగా, ఏదైనా పెట్టుబడి యొక్క వ్యయ ఆధారం ఆస్తి యొక్క అసలు కొనుగోలు ధరతో సమానం. ప్రతి పెట్టుబడి ఈ స్థితితో ప్రారంభమవుతుంది మరియు ఇది ఏకైక కొనుగోలుగా ముగుస్తుంటే, ఖర్చును నిర్ణయించడం కేవలం అసలు కొనుగోలు ధర మాత్రమే. స్టాక్-ట్రేడ్ కమీషన్ వంటి వాణిజ్య వ్యయాన్ని చేర్చడం అనుమతించదగినదని గమనించండి, చివరికి అమ్మకపు ధరను తగ్గించడానికి కూడా ఇది ఉపయోగపడుతుంది.
తదుపరి కొనుగోళ్లు చేసిన తర్వాత, ప్రతి కొనుగోలు తేదీ మరియు విలువను ట్రాక్ చేయవలసిన అవసరం తలెత్తుతుంది. పన్ను ప్రయోజనాల కోసం, వ్యాపారాల కోసం జాబితా ట్రాకింగ్ పద్ధతి గురించి తెలిసిన వారికి ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) ఉపయోగించే పద్ధతి ఫస్ట్-ఇన్, ఫస్ట్-అవుట్ (ఫిఫో). మరో మాటలో చెప్పాలంటే, అమ్మకం చేసినప్పుడు, అసలు కొనుగోలుపై ఖర్చు ఆధారం మొదట ఉపయోగించబడుతుంది మరియు కొనుగోలు చరిత్ర ద్వారా పురోగతిని అనుసరిస్తుంది.
ఉదాహరణకు, లారెన్స్ XYZ యొక్క 100 షేర్లను జూన్లో share 20 చొప్పున కొనుగోలు చేసి, ఆపై 50 XYZ షేర్లను సెప్టెంబరులో అదనంగా share 15 చొప్పున కొనుగోలు చేస్తారని అనుకుందాం.
అతను 120 షేర్లను విక్రయించినట్లయితే, FIFO పద్ధతిని ఉపయోగించి అతని ఖర్చు ఆధారం (ఒక్కో షేరుకు 100 x $ 20) + (ఒక్కో షేరుకు 20 x $ 15) = $ 2, 300. సగటు వ్యయ పద్ధతి కూడా వర్తించవచ్చు మరియు కొనుగోలు చేసిన మొత్తం డాలర్ల మొత్తాన్ని సూచిస్తుంది, కొనుగోలు చేసిన మొత్తం వాటాల సంఖ్యతో విభజించబడింది. లారెన్స్ 120 షేర్లను విక్రయించినట్లయితే, అతని సగటు వ్యయం 120 x / 150 = 200 2, 200 అవుతుంది.
ప్రచురణ 550 వంటి IRS ప్రచురణలు పెట్టుబడిదారుడికి కొన్ని సెక్యూరిటీలకు ఏ పద్ధతి వర్తిస్తుందో తెలుసుకోవడానికి సహాయపడుతుంది. లేకపోతే, అకౌంటెంట్ ఉత్తమమైన చర్యను నిర్ణయించడంలో సహాయపడుతుంది. సెక్యూరిటీలలో కూడా తేడాలు ఉన్నాయి, కానీ కొనుగోలు ధర ఏమిటో ప్రాథమిక భావన. సాధారణంగా, చాలా ఉదాహరణలు స్టాక్‌లను కవర్ చేస్తాయి. ఏదేమైనా, బాండ్లు కొంతవరకు ప్రత్యేకమైనవి, కొనుగోలు ధర సమానంగా లేదా అంతకన్నా తక్కువ పరిపక్వత వరకు రుణమాఫీ చేయాలి. మ్యూచువల్ ఫండ్ల కోసం, వాటాదారులకు ఏటా లాభాలు చెల్లించాలి, ఇది పన్ను చెల్లించదగిన (అర్హత లేని) ఖాతాలలో పన్ను విధించదగిన సంఘటనను ప్రేరేపిస్తుంది. అన్ని మొత్తాలను సంరక్షకుడు ట్రాక్ చేస్తారు లేదా మ్యూచువల్ ఫండ్ సంస్థ మార్గదర్శకత్వం అందించబడుతుంది.
ఖర్చు బేసిస్ ఎందుకు ముఖ్యమైనది?
పెట్టుబడి కోసం వ్యయ ప్రాతిపదికను ట్రాక్ చేయవలసిన అవసరం ప్రధానంగా పన్ను ప్రయోజనాల కోసం అవసరం. ఈ అవసరం లేకుండా, చాలా మంది పెట్టుబడిదారులు ఇటువంటి వివరణాత్మక రికార్డులను ఉంచడంలో ఇబ్బంది పడరని ఒక దృ case మైన కేసు ఉంది. మూలధన లాభాలపై పన్నులు సాధారణ ఆదాయ రేట్ల మాదిరిగా ఉండవచ్చు (స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను రేటు విషయంలో), వీలైతే వాటిని తగ్గించడానికి ఇది చెల్లిస్తుంది. ఒక సంవత్సరానికి పైగా సెక్యూరిటీలను కలిగి ఉండటం పెట్టుబడిని దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడిగా అర్హత చేస్తుంది, ఇది సాధారణ ఆదాయ రేట్ల కంటే చాలా తక్కువ పన్ను రేటును కలిగి ఉంటుంది మరియు ఆదాయ స్థాయిల ఆధారంగా తగ్గుతుంది.
మూలధన లాభాలను నివేదించడానికి ఐఆర్ఎస్ అవసరంతో పాటు, కాలక్రమేణా పెట్టుబడి ఎలా పని చేసిందో తెలుసుకోవడం చాలా ముఖ్యం. అవగాహన ఉన్న పెట్టుబడిదారులకు వారు భద్రత కోసం ఏమి చెల్లించారో మరియు వారు విక్రయించినట్లయితే వారు ఎంత పన్ను చెల్లించాల్సి వస్తుందో తెలుసు. కాలక్రమేణా ట్రాకింగ్ లాభాలు మరియు నష్టాలు పెట్టుబడిదారులకు స్కోర్‌కార్డ్‌గా ఉపయోగపడతాయి మరియు వారి వాణిజ్య వ్యూహాలు లాభాలు లేదా నష్టాలను సృష్టిస్తున్నాయో లేదో వారికి తెలియజేస్తుంది. నష్టాల స్థిరమైన స్ట్రింగ్ పెట్టుబడి వ్యూహాన్ని పున val పరిశీలించాల్సిన అవసరాన్ని సూచిస్తుంది.
లాభాంశాలు
డివిడెండ్ చెల్లించని స్టాక్ కోసం ఈక్విటీ ఖర్చు ఆధారం ప్రతి షేరుకు కొనుగోలు ధరతో పాటు ఒక్కో షేరుకు ఫీజులను జోడించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. డివిడెండ్లను తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టడం హోల్డింగ్ యొక్క వ్యయ ప్రాతిపదికను పెంచుతుంది ఎందుకంటే ఎక్కువ వాటాలను కొనుగోలు చేయడానికి డివిడెండ్లను ఉపయోగిస్తారు.
ఉదాహరణకు, ఒక పెట్టుబడిదారుడు ABC కంపెనీ యొక్క 10 షేర్లను మొత్తం investment 1, 000 పెట్టుబడి మరియు trading 10 ట్రేడింగ్ ఫీజు కోసం కొనుగోలు చేద్దాం. పెట్టుబడిదారుడికి మొదటి సంవత్సరంలో $ 200 మరియు రెండవ సంవత్సరంలో $ 400 డివిడెండ్ చెల్లించారు. ఖర్చు ఆధారం 6 1, 610 (డివిడెండ్లలో $ 1, 000 + $ 10 ఫీజు + $ 600). పెట్టుబడిదారుడు మూడవ సంవత్సరంలో ఈ స్టాక్‌ను $ 2, 000 కు విక్రయించినట్లయితే, పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే లాభం 90 390 అవుతుంది.
పెట్టుబడిదారులు తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టిన డివిడెండ్లను వ్యయ ప్రాతిపదికన చేర్చడానికి ఒక కారణం ఏమిటంటే, అందుకున్న సంవత్సరంలో డివిడెండ్లకు పన్ను విధించబడుతుంది. అందుకున్న డివిడెండ్లను వ్యయ ప్రాతిపదికన చేర్చకపోతే, పెట్టుబడిదారుడు వాటిపై రెండుసార్లు పన్నులు చెల్లిస్తాడు. ఉదాహరణకు, పై ఉదాహరణలో, డివిడెండ్లను మినహాయించినట్లయితే, ఖర్చు ఆధారం $ 1, 010 ($ 1, 000 + $ 10 ఫీజు). తత్ఫలితంగా, పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే లాభం 90 990 ($ 2, 000 - $ 1, 010 వ్యయ ప్రాతిపదిక) మరియు 90 390 డివిడెండ్ ఆదాయాన్ని వ్యయ ప్రాతిపదికన చేర్చినట్లయితే.
మరో మాటలో చెప్పాలంటే, పెట్టుబడిని విక్రయించేటప్పుడు, పెట్టుబడిదారులు అమ్మకపు ధర మరియు వ్యయ ప్రాతిపదికన మూలధన లాభాలపై పన్నులు చెల్లిస్తారు. ఏదేమైనా, డివిడెండ్లు పెట్టుబడిదారునికి చెల్లించిన సంవత్సరంలో ఆదాయంగా పన్ను విధించబడతాయి, డివిడెండ్లను తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టారా లేదా నగదుగా చెల్లించాలా అనే దానితో సంబంధం లేకుండా.
ఖర్చు బేసిస్ యొక్క ఉదాహరణలు
కార్పొరేట్ చర్యల ఫలితంగా వ్యయ ప్రాతిపదికను లెక్కించడం మరింత క్లిష్టంగా మారుతుంది. కార్పొరేట్ చర్యలలో స్టాక్ స్ప్లిట్‌ల కోసం సర్దుబాటు చేయడం మరియు ప్రత్యేక డివిడెండ్, దివాలా మరియు మూలధన పంపిణీలకు అకౌంటింగ్, అలాగే విలీనం మరియు సముపార్జన కార్యకలాపాలు మరియు కార్పొరేట్ స్పిన్‌ఆఫ్‌లు ఉన్నాయి. ఒక పెట్టుబడిదారుడు కలిగి ఉన్న ప్రతి వాటాకు ఒక సంస్థ అదనపు వాటాను జారీ చేసే టూ-ఫర్-వన్ స్ప్లిట్ వంటి స్టాక్ స్ప్లిట్ మొత్తం ఖర్చు ప్రాతిపదికను మార్చదు. కానీ దీని అర్థం, ఒక్కో షేరుకు అయ్యే ఖర్చు రెండుగా విభజించబడుతుంది, లేదా వాటా మార్పిడి నిష్పత్తి ఏమైనా విభజనను అనుసరిస్తుంది.
కార్పొరేట్ చర్యలకు ఐఆర్ఎస్ మరియు పెట్టుబడిదారులకు ఖర్చు ప్రాతిపదికను గుర్తించడంలో సహాయపడే ప్రముఖ అధికారం సిసిహెచ్ క్యాపిటల్ చేంజ్స్ ప్రకారం, ప్రతి సంవత్సరం పదిలక్షలకు పైగా కార్పొరేట్ కార్యాచరణ కార్యకలాపాలు జరుగుతున్నాయి. కార్పొరేట్ చర్యల ప్రభావాన్ని నిర్ణయించడం మితిమీరిన సంక్లిష్టమైనది కాదు, అయితే దీనికి స్థానిక లైబ్రరీ నుండి సిసిహెచ్ మాన్యువల్‌ను గుర్తించడం లేదా కంపెనీ వెబ్‌సైట్‌లోని పెట్టుబడిదారుల సంబంధాల విభాగానికి వెళ్లడం వంటి సున్నితమైన నైపుణ్యాలు అవసరం. ఈ మూలాలు సాధారణంగా M & A కార్యాచరణ లేదా స్పిన్‌ఆఫ్స్‌పై చాలా వివరాలను అందిస్తాయి.
విలీనాలు
మీరు కలిగి ఉన్న సంస్థను మరొక సంస్థ స్వాధీనం చేసుకున్నప్పుడు, కొనుగోలు చేసిన సంస్థ స్టాక్, నగదు లేదా రెండింటి కలయికను కొనుగోలు పూర్తి చేస్తుంది. నగదు కోసం చెల్లింపులు ఒక భాగాన్ని లాభంగా గ్రహించి దానిపై పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. వాటాల జారీ మూలధన లాభాలు లేదా నష్టాలను అవాస్తవంగా ఉంచుతుంది, అయితే కొత్త వ్యయాన్ని ట్రాక్ చేయడం అవసరం. కంపెనీలు శాతాలు మరియు విచ్ఛిన్నాలపై మార్గదర్శకత్వం అందిస్తాయి. ఒక సంస్థ తన స్వంత కొత్త కంపెనీలోకి ఒక విభాగాన్ని తిప్పినప్పుడు కూడా ఇదే నియమాలు వర్తిస్తాయి. కొంత పన్ను వ్యయం కొత్త సంస్థతో వెళ్తుంది, మరియు పెట్టుబడిదారుడు శాతాన్ని నిర్ణయించడం అవసరం, ఇది కంపెనీ అందిస్తుంది.
ఉదాహరణకు, XYZ కంపెనీ ABC కంపెనీని కొనుగోలు చేసి, ఇంతకు ముందు యాజమాన్యంలోని ప్రతి వాటాకు రెండు షేర్లను ఇస్తే, మునుపటి ఉదాహరణలో సూచించిన పెట్టుబడిదారుడు ఇప్పుడు XYZ కంపెనీ యొక్క 20 షేర్లను కలిగి ఉన్నాడు. కంపెనీలు సెక్యూరిటీస్ అండ్ ఎక్స్ఛేంజ్ కమిషన్ (ఎస్‌ఇసి) తో ఫారం ఎస్ -4 ను దాఖలు చేయాలి, ఇది విలీన ఒప్పందాన్ని వివరిస్తుంది మరియు కొత్త వ్యయ ప్రాతిపదికను నిర్ణయించడానికి పెట్టుబడిదారులకు సహాయపడుతుంది.
దివాలాతీయటము
దివాలా పరిస్థితులు మరింత క్లిష్టంగా ఉంటాయి. కంపెనీలు దివాలా ప్రకటించినప్పుడు, షేర్లపై ప్రభావం మారుతూ ఉంటుంది. దివాలా ప్రకటించడం షేర్లు పనికిరానివని ఎప్పుడూ సూచించవు. ఒక సంస్థ 7 వ అధ్యాయాన్ని ప్రకటిస్తే, ఆ సంస్థ ఉనికిలో ఉండదు, మరియు వాటాలు పనికిరానివి.
ఏదేమైనా, ఒక సంస్థ చాప్టర్ 11 ను ప్రకటిస్తే, స్టాక్ ఇప్పటికీ ఎక్స్ఛేంజ్ లేదా కౌంటర్ (ఓటిసి) పై వర్తకం చేయవచ్చు మరియు కొంత విలువను కలిగి ఉంటుంది. అందువల్ల ప్రారంభ వ్యయ ప్రాతిపదిక లెక్కలు వర్తిస్తాయి. OTC అనేది ఒక బ్రోకర్-డీలర్ నెట్‌వర్క్, ఇది లాంఛనప్రాయ మార్పిడిలో జాబితా చేయని సెక్యూరిటీలను వర్తకం చేస్తుంది.
ఏదేమైనా, దివాలా ప్రకటించడానికి ముందు ఉన్న కొన్ని బాండ్లకు బదులుగా 11 వ అధ్యాయం నుండి ఉద్భవించే సంస్థ యొక్క బాండ్ హోల్డర్‌కు సాధారణ స్టాక్ ఇస్తే, వ్యయ ప్రాతిపదిక మరింత క్లిష్టంగా మారుతుంది. వ్యయ ప్రాతిపదిక సాధారణంగా సాధారణ స్టాక్ యొక్క సరసమైన మార్కెట్ విలువగా పరిగణించబడుతుంది; ఈ విలువ చాప్టర్ 11 ఆవిర్భావ ప్రణాళికలలో ఉంది.
స్టాక్ స్ప్లిట్స్
కృతజ్ఞతగా, అన్ని కార్పొరేట్ చర్యలు ఖర్చు ఆధారిత గణనలను క్లిష్టతరం చేయవు; స్టాక్ స్ప్లిట్ ప్రకటించడం అటువంటి చర్య. ఉదాహరణకు, ఒక సంస్థ ABC సంస్థ యొక్క 10 వాటాలను కలిగి ఉండటానికి బదులుగా, 1 కోసం 2 స్ప్లిట్‌ను ప్రకటిస్తే, ఒక పెట్టుబడిదారుడు 20 వాటాలను కలిగి ఉంటాడు. ఏదేమైనా, $ 1, 000 యొక్క ప్రారంభ వ్యయం అదే విధంగా ఉంటుంది, కాబట్టి 20 షేర్లకు ఒక్కో షేరుకు $ 100 కు బదులుగా $ 50 ధర ఉంటుంది.
వారసత్వ నిల్వలు మరియు బహుమతులు
కార్పొరేట్ చర్యలతో పాటు, ఇతర పరిస్థితులు ఖర్చు ప్రాతిపదికను ప్రభావితం చేస్తాయి; అటువంటి పరిస్థితి స్టాక్ బహుమతి లేదా వారసత్వాన్ని పొందడం. లబ్ధిదారుడు మరణించిన తేదీన సగటు ధరను తీసుకోవడం ద్వారా వారసత్వంగా వచ్చిన స్టాక్ కోసం ఖర్చు ప్రాతిపదికను లెక్కించడం జరుగుతుంది.
దీనికి విరుద్ధంగా, బహుమతి పొందిన స్టాక్ మరింత క్లిష్టంగా ఉంటుంది. ఒక పెట్టుబడిదారుడు స్టాక్‌ను విక్రయిస్తే, బహుమతి ఇచ్చిన తేదీన ధర తక్కువగా ఉంటే తప్ప, బహుమతి స్టాక్ కొనుగోలు చేసిన తేదీన కొనుగోలు ధర అవుతుంది. ఇదే జరిగితే, స్టాక్ విలువలో నష్టాన్ని చవిచూసినందున, పన్ను వ్యయాన్ని తగ్గించవచ్చు.
సింపుల్‌గా ఉంచడం
వ్రాతపని మరియు ఖర్చు ప్రాతిపదికను తెలుసుకోవడానికి అవసరమైన సమయాన్ని తగ్గించడానికి అనేక పద్ధతులు సహాయపడతాయి. కంపెనీలు డివిడెండ్ రీఇన్వెస్ట్‌మెంట్ ప్లాన్‌లను (DRIP లు) అందిస్తాయి, ఇవి సంస్థలో అదనపు స్టాక్‌ను కొనుగోలు చేయడానికి డివిడెండ్లను ఉపయోగించుకుంటాయి. వీలైతే, మూలధన లాభాలు మరియు నష్టాలను ట్రాక్ చేయవలసిన అవసరం లేని ఈ ప్రోగ్రామ్‌లను అర్హత గల ఖాతాలో ఉంచండి. ప్రతి కొత్త DRIP కొనుగోలు కొత్త పన్ను మొత్తానికి దారి తీస్తుంది. చెకింగ్ ఖాతా నుండి ప్రతి నెలా $ 1, 000 పెట్టుబడి పెట్టడం వంటి ఆటోమేటిక్ రీఇన్వెస్ట్‌మెంట్ ప్రోగ్రామ్‌లకు కూడా ఇదే జరుగుతుంది. క్రొత్త కొనుగోళ్లు ఎల్లప్పుడూ కొత్త పన్ను స్థలాలను సూచిస్తాయి.
ఖర్చు ప్రాతిపదికను ట్రాక్ చేయడానికి మరియు లెక్కించడానికి సులభమైన మార్గం బ్రోకరేజ్ సంస్థల ద్వారా. పెట్టుబడిదారుడికి ఆన్‌లైన్ లేదా సాంప్రదాయ బ్రోకరేజ్ ఖాతా ఉన్నప్పటికీ, సంస్థలు చాలా అధునాతన వ్యవస్థలను కలిగి ఉంటాయి, ఇవి లావాదేవీల రికార్డులను మరియు స్టాక్‌లకు సంబంధించిన కార్పొరేట్ చర్యలను నిర్వహిస్తాయి. ఏదేమైనా, బ్రోకరేజ్ సంస్థ యొక్క నివేదికల యొక్క ఖచ్చితత్వాన్ని నిర్ధారించడానికి పెట్టుబడిదారులు స్వీయ-ట్రాకింగ్ ద్వారా వారి స్వంత రికార్డులను నిర్వహించడం ఎల్లప్పుడూ తెలివైనది. పెట్టుబడిదారులు సంస్థలను, గిఫ్ట్ స్టాక్‌ను లేదా స్టాక్స్‌ను లబ్ధిదారునికి వారసత్వంగా వదిలేస్తే స్వీయ-ట్రాకింగ్ భవిష్యత్తులో ఏవైనా సమస్యలను తొలగిస్తుంది.
బ్రోకరేజ్ సంస్థ వెలుపల చాలా సంవత్సరాలుగా ఉంచబడిన స్టాక్స్ కోసం, పెట్టుబడిదారులు ఖర్చు ప్రాతిపదికను లెక్కించడానికి చారిత్రక ధరలను చూడవలసి ఉంటుంది. చారిత్రక ధరలను ఇంటర్నెట్‌లో సులభంగా చూడవచ్చు. డేటాను ట్రాక్ చేసే పెట్టుబడిదారుల కోసం, ఇంట్యూట్స్ క్వికెన్, మైక్రోసాఫ్ట్ మనీ వంటి ఫైనాన్షియల్ సాఫ్ట్‌వేర్ లేదా మైక్రోసాఫ్ట్ ఎక్సెల్ వంటి స్ప్రెడ్‌షీట్ ఉపయోగించి డేటాను నిర్వహించడానికి ఉపయోగించవచ్చు. చివరగా, పెట్టుబడిదారులకు ఖర్చు ప్రాతిపదిక మరియు ఇతర రిపోర్టింగ్ సేవలను అందించడానికి గెయిన్స్ కీపర్ లేదా నెట్‌బాసిస్ వంటి వెబ్‌సైట్లు అందుబాటులో ఉన్నాయి. ఈ వనరులన్నీ ఖచ్చితమైన రికార్డులను ట్రాక్ చేయడం మరియు నిర్వహించడం సులభం చేస్తాయి.
బాటమ్ లైన్
పోర్ట్‌ఫోలియోను నిర్వహించేటప్పుడు మరియు పన్ను రిపోర్టింగ్ కోసం పెట్టుబడిదారులకు లెక్కించడానికి మరియు ట్రాక్ చేయడానికి ఈక్విటీ ఖర్చు ఆధారం ముఖ్యం. ఈక్విటీ వ్యయ ప్రాతిపదికను లెక్కించడం సాధారణంగా కొనుగోలు ధరను ఫీజులతో సంక్షిప్తం చేయడం కంటే చాలా క్లిష్టంగా ఉంటుంది. కార్పొరేట్ చర్యల యొక్క నిరంతర పర్యవేక్షణ పెట్టుబడిదారులు స్టాక్ స్థానం యొక్క లాభం లేదా నష్టం ప్రొఫైల్‌ను అర్థం చేసుకునేలా చూడటం, అలాగే మూలధన లాభాలు మరియు నష్టాలను ఖచ్చితంగా నివేదించేలా చూడటం. బ్రోకరేజ్ సంస్థలు ఈ సమాచారాన్ని ఐఆర్‌ఎస్‌కు ట్రాక్ చేయడానికి మరియు నివేదించడానికి మొగ్గుచూపుతున్నప్పటికీ, వారు దానిని కలిగి లేని పరిస్థితులు ఉన్నాయి, బహుమతి పొందిన స్టాక్ విషయంలో. బ్రోకరేజ్ సంస్థలతో పాటు, ఖచ్చితమైన ప్రాతిపదికను నిర్వహించడానికి సహాయపడటానికి అనేక ఇతర ఆన్‌లైన్ వనరులు అందుబాటులో ఉన్నాయి.
వ్యయ ప్రాతిపదిక భావన చాలా సరళంగా ఉంటుంది, కానీ ఇది సంక్లిష్టంగా మారుతుంది. పన్ను ప్రయోజనాల కోసం ట్రాకింగ్ వ్యయ ప్రాతిపదిక అవసరం కానీ పెట్టుబడి విజయాన్ని గుర్తించడానికి మరియు నిర్ణయించడంలో సహాయపడుతుంది. మంచి రికార్డులు ఉంచడం మరియు సాధ్యమైన చోట పెట్టుబడి వ్యూహాన్ని సరళీకృతం చేయడం ముఖ్యం.
