విషయ సూచిక
- వారసత్వ ఆస్తులను నిరాకరించడానికి కారణాలు
- ఒక ఉదాహరణ
- అర్హత కలిగిన నిరాకరణలు
- తుది ఆలోచనలు: డాక్యుమెంటేషన్
అనుకోకుండా, కొంతమంది లబ్ధిదారులు వారసత్వంగా వచ్చిన ఆస్తులను స్వీకరించకూడదని ఇష్టపడతారు. కారణాలు మారుతూ ఉంటాయి. తరచుగా లబ్ధిదారుడు ఆస్తులను వేరొకరికి ఇవ్వాలనుకుంటున్నారు. ఇతర సమయాల్లో అసలు లబ్ధిదారుడు ఆస్తులపై పన్ను విధించాలనుకోవడం లేదు.
కీ టేకావేస్
- ఒక లబ్ధిదారుడు వారసత్వంగా విరమణ ఆస్తులను సరిగ్గా నిరాకరిస్తే, లబ్ధిదారునిగా వారి స్థితి పూర్తిగా రద్దు చేయబడుతుంది. వారసత్వంగా వచ్చిన ఆస్తులను నిరాకరించడం పన్నులను తప్పించడం మాత్రమే కాదు. కొన్ని సందర్భాల్లో, లబ్ధిదారులు ఆస్తులను నిరాకరిస్తారు, తద్వారా ఇతర వ్యక్తులు ఆస్తులను అందుకుంటారు. సమాఖ్య మరియు రాష్ట్ర చట్టం ప్రకారం ప్రాథమిక అవసరాలను తీర్చని ఒక నిరాకరణ ఆస్తులను నిరాకరించే వ్యక్తికి మరియు ఏదైనా లబ్ధిదారులకు ప్రతికూల పరిణామాలను కలిగిస్తుంది.
వారసత్వ ఆస్తులను నిరాకరించడానికి కారణాలు
ఒక లబ్ధిదారుడు వారసత్వంగా పదవీ విరమణ ఆస్తులను సరిగ్గా నిరాకరిస్తే, లబ్ధిదారునిగా వారి స్థితి పూర్తిగా రద్దు చేయబడుతుంది-వారు ఎప్పటికీ నియమించబడిన లబ్ధిదారులే కాదు. కాబట్టి, ఈ వ్యక్తి ఆస్తులపై సమాఖ్య లేదా ఎస్టేట్ పన్నులు చెల్లించరు. బదులుగా, వారసుడు లబ్ధిదారుడు ఈ మొత్తానికి సంబంధించి ఏదైనా పన్ను చెల్లించాల్సిన బాధ్యత ఉంటుంది.
వారసత్వంగా వచ్చిన ఆస్తులను నిరాకరించడం పన్నులను తప్పించడం మాత్రమే కాదు. కొన్ని సందర్భాల్లో, లబ్ధిదారులు ఆస్తులను నిరాకరిస్తారు, తద్వారా ఇతర వ్యక్తులు ఆస్తులను అందుకుంటారు. అయితే, ఆస్తులను నిరాకరించే లబ్ధిదారుడు, నిరాకరణ యొక్క ప్రభావం గురించి తెలుసుకోవాలి, ప్రత్యేకించి ఒక నిర్దిష్ట వ్యక్తి వారసుడు లబ్ధిదారుడిగా మారాలనే ఉద్దేశం ఉంటే.
ఒక ఉదాహరణ
జాన్ తన పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో ఆస్తుల యొక్క ఏకైక లబ్ధిదారుడిగా తన కుమారుడు టిమ్‌ను నియమించాడు. కొన్ని సంవత్సరాల తరువాత జాన్ మరణిస్తాడు. టిమ్ డబ్బును వారసత్వంగా నిలబెట్టడానికి నిలుస్తాడు, కాని అతను అలా చేస్తే, అతను ఇకపై కళాశాలలో విద్యార్థుల సహాయానికి అర్హత పొందడు. టిమ్ ఆస్తులను నిరాకరించాలని నిర్ణయించుకుంటాడు. అందువల్ల, టిమ్ ఆస్తులను సరిగ్గా నిరాకరిస్తాడు మరియు ఇప్పుడు అతను ఎప్పుడూ నియమించబడిన లబ్ధిదారుడు కాదని భావిస్తారు.
జాన్ ఒక అనిశ్చిత లబ్ధిదారునిగా నియమించినట్లయితే, ఆ వ్యక్తి (లేదా సంస్థ) వారసుడు లబ్ధిదారుడు అవుతాడని గమనించాలి.
అర్హత కలిగిన నిరాకరణలు
లబ్ధిదారుడు వారసత్వంగా పొందిన ఆస్తులలో ఒక శాతం మాత్రమే నిరాకరించడానికి ఎంచుకోవచ్చు. నిరాకరణ కొన్ని అవసరాలకు అనుగుణంగా ఉంటే ఇది ఆమోదయోగ్యమైనది. సమాఖ్య మరియు రాష్ట్ర చట్టం ప్రకారం ప్రాథమిక అవసరాలను తీర్చని ఒక నిరాకరణ ఆస్తులను నిరాకరించే వ్యక్తికి మరియు నిరాకరణ ఫలితంగా లబ్ధి పొందిన ఏ వ్యక్తికైనా ప్రతికూల పరిణామాలను కలిగిస్తుంది. నిరాకరణకు అర్హత సాధించాలంటే ఈ క్రింది అవసరాలు తీర్చాలి:
- లబ్ధిదారుడు ఆస్తులను అంగీకరించడానికి మార్చలేని మరియు అర్హత లేని తిరస్కరణను అందించాలి. తిరస్కరణ తప్పనిసరిగా వ్రాతపూర్వకంగా ఉండాలి. ఈ పత్రాన్ని తరువాతి కాలంలో రిటైర్మెంట్ ఖాతా కస్టోడియల్‌కు సమర్పించాలి: పదవీ విరమణ ఖాతా యజమాని మరణించిన తొమ్మిది నెలల తర్వాత. పదవీ విరమణ ఖాతా యజమాని చనిపోయినప్పుడు లబ్ధిదారుడు 21 ఏళ్లు నిండిన తర్వాత నెలలు గడిచిన తరువాత. నిరాకరణకు ముందు వారసత్వంగా వచ్చిన ఆస్తులను లబ్ధిదారుడు అంగీకరించక తప్పదు. ఆస్తులు వారసుడి లబ్ధిదారునికి ఎటువంటి దిశ లేకుండా తప్పక పంపాలి. నిరాకరణ చేసే వ్యక్తి యొక్క.
కొన్ని రాష్ట్రాలు డిస్క్లైమర్ ఒక నిర్దిష్ట ప్రకటనను చేర్చాల్సిన అవసరం ఉంది, అది ఆస్తులను నిరాకరించే వ్యక్తి ఏ దివాలా చర్యలకు లోబడి ఉండదని పేర్కొంది. ఆస్తులను నిరాకరించే ఎవరైనా అతని లేదా ఆమె నివాస స్థితి యొక్క చట్టాలపై న్యాయ సలహా తీసుకోవాలి.
కొన్ని రాష్ట్రాలు డిస్క్లైమర్ ఒక నిర్దిష్ట ప్రకటనను చేర్చాల్సిన అవసరం ఉంది, అది ఆస్తులను నిరాకరించే వ్యక్తి ఏ దివాలా చర్యలకు లోబడి ఉండదని పేర్కొంది.
తుది ఆలోచనలు: డాక్యుమెంటేషన్
వారసత్వంగా వచ్చిన ఆస్తులను నిరాకరించడానికి ఒక వ్యక్తి పూర్తి చేయవలసిన ప్రత్యేక రూపం లేదా పత్రం లేదు. ఒక లేఖ సాధారణంగా సరిపోతుంది, ఇది పై అవసరాలకు అనుగుణంగా ఉంటుంది. ఏదైనా ప్రత్యేక అభ్యర్థనలు పదవీ విరమణ ఖాతా యొక్క సంరక్షకుడు లేదా ధర్మకర్త గౌరవించబడ్డారని నిర్ధారించడానికి, ఒక వ్యక్తి నిరాకరించే ఆస్తులు ఈ అభ్యర్థనలను నిర్వహించాల్సిన విధానానికి సంబంధించి సంరక్షకుడు లేదా ధర్మకర్తతో తనిఖీ చేయాలి.
వారసత్వంగా వచ్చిన ఆస్తులను నిరాకరించేటప్పుడు ఏ పరిస్థితులలో పన్ను పరిణామాలు తలెత్తుతాయో తెలుసుకోవడానికి మీ పన్ను నిపుణులతో మాట్లాడండి. ఇవి మీకు వర్తించకపోవచ్చు, కానీ అవి వారసుడు లబ్ధిదారునికి వర్తించవచ్చు. ఉదాహరణకు, ఆస్తులను నిరాకరించే వ్యక్తి మానసికంగా అసమర్థుడు లేదా మైనర్ అయితే కొంతమంది నిరాకరణదారులకు కోర్టు అనుమతి అవసరం.
ఆస్తులను నిరాకరించడాన్ని పరిశీలిస్తున్న లబ్ధిదారులు తమ నిరాకరణలు సమాఖ్య మరియు రాష్ట్ర అవసరాలను తీర్చడానికి న్యాయ సలహా తీసుకోవాలి.
