డుపోంట్ గుర్తింపు నిర్వచనం

డుపోంట్ గుర్తింపు అంటే ఏమిటి?

డుపోంట్ గుర్తింపు అనేది సంస్థ యొక్క ఈక్విటీ (ROE) పై రాబడిని మూడు ఇతర నిష్పత్తుల ఉత్పత్తిగా సూచించే వ్యక్తీకరణ: లాభం మార్జిన్, మొత్తం ఆస్తి టర్నోవర్ మరియు ఈక్విటీ గుణకం.

డుపోంట్ గుర్తింపును అర్థం చేసుకోవడం

డుపోంట్ విశ్లేషణ, సాధారణంగా డుపోంట్ విశ్లేషణ అని పిలుస్తారు, డుపోంట్ కార్పొరేషన్ నుండి వచ్చింది, ఇది 1920 లలో ఈ ఆలోచనను ఉపయోగించడం ప్రారంభించింది. ROE మూడు విషయాల ద్వారా ప్రభావితమవుతుందని డుపోంట్ గుర్తింపు మాకు చెబుతుంది:

1. నిర్వహణ సామర్థ్యం, ​​ఇది లాభం ద్వారా కొలుస్తారు;

2. ఆస్తి వినియోగ సామర్థ్యం, ​​ఇది మొత్తం ఆస్తి టర్నోవర్ ద్వారా కొలుస్తారు; మరియు

3. ఆర్థిక పరపతి, ఈక్విటీ గుణకం ద్వారా కొలుస్తారు.

డుపోంట్ గుర్తింపు కోసం సూత్రం:

ROE = లాభం x ఆస్తి టర్నోవర్ x ఈక్విటీ గుణకం

ఈ సూత్రాన్ని క్రమంగా విభజించవచ్చు:

ROE = (నికర ఆదాయం / అమ్మకాలు) x (రాబడి / మొత్తం ఆస్తులు) x (మొత్తం ఆస్తులు / వాటాదారుల ఈక్విటీ)

ROE సంతృప్తికరంగా లేకపోతే, డుపోంట్ గుర్తింపు విశ్లేషకులు మరియు నిర్వహణలో పనికిరాని వ్యాపారం యొక్క భాగాన్ని గుర్తించడంలో సహాయపడుతుంది.

డుపోంట్ ఐడెంటిటీ ఉదాహరణ లెక్కింపు

ఒక సంస్థ ఈ క్రింది ఆర్థిక డేటాను రెండు సంవత్సరాలు నివేదిస్తుందని అనుకోండి:

సంవత్సరం ఒక నికర ఆదాయం = $ 180, 000

సంవత్సరం ఒక ఆదాయం = $ 300, 000

సంవత్సరం మొత్తం ఆస్తులు =, 000 500, 000

సంవత్సరం ఒక వాటాదారు ఈక్విటీ = $ 900, 000

సంవత్సరం రెండు నికర ఆదాయం = $ 170, 000

సంవత్సరం రెండు ఆదాయాలు = $ 327, 000

సంవత్సరం రెండు మొత్తం ఆస్తులు = 45 545, 000

సంవత్సరం రెండు వాటాదారుల ఈక్విటీ = 80 980, 000

డుపోంట్ గుర్తింపును ఉపయోగించి, ప్రతి సంవత్సరం ROE:

ROE సంవత్సరం ఒకటి = ($ 180, 000 / $ 300, 000) x ($ 300, 000 / $ 500, 000) x ($ 500, 000 / $ 900, 000) = 20%

ROE సంవత్సరం రెండు = ($ 170, 000 / $ 327, 000) x ($ 327, 000 / $ 545, 000) x ($ 545, 000 / $ 980, 000) = 17%

స్వల్ప మొత్తంలో, పైన పేర్కొన్న రెండు ROE లెక్కలు దీనికి విచ్ఛిన్నమవుతాయి:

ROE సంవత్సరం ఒకటి = 60% x 60% x 56% = 20%

ROE సంవత్సరం రెండు = 52% x 60% x 56% = 17%

రెండవ సంవత్సరంలో ROE క్షీణించిందని మీరు స్పష్టంగా చూడవచ్చు. సంవత్సరంలో, నికర ఆదాయం, ఆదాయాలు, మొత్తం ఆస్తులు మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీ అన్నీ విలువలో మారాయి. డుపోంట్ గుర్తింపును ఉపయోగించడం ద్వారా, విశ్లేషకులు లేదా నిర్వాహకులు ఈ క్షీణతకు కారణాన్ని విచ్ఛిన్నం చేయవచ్చు. ఇక్కడ వారు ఈక్విటీ బహుళ మరియు మొత్తం ఆస్తి టర్నోవర్ రెండేళ్ళలో ఖచ్చితంగా స్థిరంగా ఉన్నట్లు చూస్తారు. ఇది తక్కువ ROE కి కారణం లాభం మాత్రమే. లాభం 60 శాతం నుండి 52 శాతానికి పడిపోయిందని, వాస్తవానికి ఆదాయం రెండేళ్ళలో పెరిగిందని, సంస్థ ఏడాది పొడవునా దాని ఖర్చులు మరియు ఖర్చులను నిర్వహించిన విధానంలో సమస్యలు ఉన్నాయని సూచిస్తుంది. తరువాతి సంవత్సరం మెరుగుపరచడానికి నిర్వాహకులు ఈ అంతర్దృష్టులను ఉపయోగించవచ్చు.