నిధుల స్థితి నిర్వచనం

నిధుల స్థితి ఏమిటి

నిధుల స్థితి పెన్షన్ ప్రణాళికలోని ఆస్తులను బాధ్యతలతో పోలుస్తుంది. సంస్థ లేదా ఇతర సంస్థ తన పదవీ విరమణ ప్రయోజనాలన్నింటినీ ఒకేసారి చెల్లించవలసి వస్తే, ఎంత మంది ఉద్యోగులు నిజంగా చెత్త పరిస్థితిలో ఉన్నారో అర్థం చేసుకోవడానికి ఈ డేటా పాయింట్ ఉపయోగపడుతుంది.

కీ టేకావేస్

• నిధుల స్థితి అనేది కార్పొరేట్ పెన్షన్ ఫండ్ యొక్క ఆర్ధిక స్థితి. ఫండ్డ్ స్థితిని ఆస్తుల నుండి పెన్షన్ ఫండ్ బాధ్యతలను తీసివేయడం ద్వారా కొలుస్తారు. ఆదర్శవంతమైన నిధుల స్థితి 100% నిధులు అవసరం లేదు మరియు ప్రతి సంస్థ నిర్ణయించాలి.

నిధుల స్థితిని అర్థం చేసుకోవడం

ప్రణాళిక యొక్క నిధుల స్థితిని నిర్ణయించే సమీకరణం:

నిధుల స్థితి = ప్రణాళిక ఆస్తులు - ప్రొజెక్టెడ్ బెనిఫిట్ ఆబ్లిగేషన్ (పిబిఓ)

భవిష్యత్ బాధ్యతలు, లేదా ప్రయోజన బాధ్యతలు, ఈ ప్రణాళిక ఉద్యోగులకు సేవ కోసం చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. సాధారణంగా పెట్టుబడి బృందం నిర్వహించే ప్లాన్ ఆస్తులు రిటైర్ ప్రయోజనాల కోసం చెల్లించడానికి ఉపయోగిస్తారు. నిధుల స్థితిగతులు పూర్తిగా నిధుల నుండి అన్‌ఫండ్ వరకు ఉంటాయి. చాలా మంది పరిశ్రమ నిపుణులు కనీసం 80% నిధులు ఉన్న ఫండ్ ఆరోగ్యంగా ఉండాలని భావిస్తారు. కంపెనీలు సాధారణంగా పెన్షన్ ఫండ్ 100% నిధులు కలిగి ఉండకూడదని ఎంచుకుంటాయి. ఎందుకంటే వడ్డీ రేట్ల పెరుగుదల నిధుల స్థితిని 100% పైగా పెంచుతుంది. పెన్షన్ ఫండ్ నుండి చట్టబద్ధంగా డబ్బు తీసుకోవడం చాలా కష్టం, కాబట్టి ఇతర ప్రయోజనాల కోసం ఉపయోగించగల డబ్బు తప్పనిసరిగా చిక్కుకుపోతుంది, ఇది విశ్లేషకులు మరియు వాటాదారులను అసంతృప్తికి గురిచేస్తుంది.

ఒక విశ్లేషకుడు పెన్షన్ ఫుట్‌నోట్‌లోని గణాంకాలను ఉపయోగించి సంస్థ యొక్క నిధుల స్థితిని లెక్కించవచ్చు. ఇది సంస్థ యొక్క ఆర్థిక నివేదికలలో ఉంది. కంపెనీలు తమ పెన్షన్ లోటులను లేదా మిగులును కేవలం ఫుట్‌నోట్స్‌లో చూపించకుండా బ్యాలెన్స్ షీట్‌లోకి తరలించాలని కొందరు ప్రతిపాదించారు. పెన్షన్ ప్రణాళికల యొక్క నిధుల స్థితిని, అలాగే ఆరోగ్య సంరక్షణ ప్రణాళికలు వంటి ఇతర పదవీ విరమణ ప్రయోజన బాధ్యతలను బ్యాలెన్స్ షీట్‌లోకి తరలించడం వల్ల చాలా పెద్ద కంపెనీలు ఈ పెద్ద బాధ్యతను గుర్తించగలవు.

నిధుల స్థితి మరియు పెన్షన్ ప్రణాళిక రకాలు

పెన్షన్ పథకాలలో రెండు ప్రధాన రకాలు ఉన్నాయి: నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళిక (డిబి) మరియు నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళిక (డిసి). ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ కంపెనీ ఇన్స్టిట్యూట్ గణాంకాల ప్రకారం, మార్చి 31, 2019 నాటికి, US కార్పొరేట్ డిబి ఆస్తులు మొత్తం 2 3.2 ట్రిలియన్లు. అదే సమయంలో, యుఎస్ కార్పొరేట్ డిసి ప్లాన్ ఆస్తులు మొత్తం 2 8.2 ట్రిలియన్లు. కార్పొరేషన్లు కొత్త ఉద్యోగులకు పెన్షన్ ప్రణాళికలను ఎక్కువగా మూసివేస్తున్నాయి, లేదా వాటిని మూసివేస్తాయి మరియు ఉద్యోగులను DC ప్రణాళికలకు తరలిస్తున్నాయి.

DB ప్రణాళికలో, అంతర్లీన పెట్టుబడి పూల్ యొక్క పనితీరుతో సంబంధం లేకుండా, ఉద్యోగి పదవీ విరమణ తర్వాత ఖచ్చితమైన ప్రయోజనాన్ని పొందుతారని యజమాని హామీ ఇస్తాడు. పదవీ విరమణ చేసినవారికి పెన్షన్ చెల్లింపుల యొక్క నిర్దిష్ట ప్రవాహానికి యజమాని బాధ్యత వహిస్తాడు (డాలర్ మొత్తం ఒక ఫార్ములా ద్వారా నిర్ణయించబడుతుంది, సాధారణంగా ఆదాయాలు మరియు సేవా సంవత్సరాల ఆధారంగా).

DC ప్రణాళికలో, యజమాని కార్మికుడి కోసం నిర్దిష్ట ప్రణాళిక రచనలు చేస్తాడు, సాధారణంగా ఉద్యోగులు చేసే సహకారాన్ని వివిధ స్థాయిలకు సరిపోతుంది. ఉద్యోగి పొందే తుది ప్రయోజనం ప్రణాళిక యొక్క పెట్టుబడి పనితీరుపై ఆధారపడి ఉంటుంది. సాంప్రదాయ పింఛను కంటే ఒక డిసి ప్లాన్ తక్కువ ఖర్చుతో కూడుకున్నది, ఎందుకంటే ఫండ్ ఉత్పత్తి చేయలేని దాని కోసం కంపెనీ హుక్‌లో ఉంది.

బాగా తెలిసిన నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళిక 401 (కె) మరియు లాభాపేక్షలేని కార్మికులకు సమానమైన 403 (బి). డిసి ప్లాన్ మాత్రమే ఉన్న చాలా మంది అమెరికన్లు పదవీ విరమణ కోసం దు fully ఖపూర్వకంగా సిద్ధపడకపోవచ్చని పరిశ్రమ నిపుణులు అంచనా వేస్తున్నారు.