అద్దె ఆస్తిని విక్రయించేటప్పుడు పన్ను దెబ్బతిని ఎలా నివారించాలి

అద్దె ఆస్తి యాజమాన్యం దాని ప్రోత్సాహకాలను కలిగి ఉంది. మీరు సరైన అద్దె ఆస్తిని ఎంచుకుంటే, మీరు తనఖాను కవర్ చేసే సాధారణ ఆదాయ ప్రవాహాన్ని పొందవచ్చు మరియు ప్రతి నెలా మీకు గౌరవనీయమైన లాభాలను అందిస్తుంది. మీరు ఆస్తిని విక్రయించినప్పుడు, మీరు గణనీయమైన విండ్‌ఫాల్ కోసం ఉండవచ్చు.

అయితే, మీరు విక్రయించేటప్పుడు ఆదాయాన్ని సృష్టించే యంత్రం మీకు ఖర్చు అవుతుంది. ఎందుకంటే ఆస్తి అమ్మినప్పుడు మీరు మూలధన లాభాలపై (లాభం) పన్నులు చెల్లిస్తారు. 2018 సంవత్సరానికి, మీరు $ 77, 201 మరియు 9 479, 000 మధ్య పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంతో సంయుక్తంగా దాఖలు చేస్తే వివాహం చేసుకుంటే దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను రేటు 15%. మీ ఆదాయం 9 479, 001 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉంటే, మూలధన లాభాల రేటు 20%.

అద్దె ఆస్తిని అమ్మడం వలన అమ్మకం నుండి మీరు గ్రహించిన లాభం మీద ఆధారపడి గణనీయమైన పన్ను తగ్గుతుంది. వివాహిత జంటకు 80 480, 000 పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం మరియు, 000 100, 000 మూలధన లాభాలతో సంయుక్తంగా దాఖలు చేయడానికి, ఉదాహరణకు, ఆ అద్దె-ఆస్తి లాభాలపై పన్నులు $ 20, 000. మీరు అద్దె ఆస్తిని అమ్మినప్పుడు భారాన్ని తగ్గించే మార్గాలు ఉన్నాయి; క్రింద మూడు వ్యూహాలు ఉన్నాయి.

నష్టాలతో ఆఫ్‌సెట్ లాభాలు

ఇది ఏమిటి: పన్ను నష్టం పెంపకం

హూ ఇట్స్ ఫర్: ఇచ్చిన పన్ను సంవత్సరంలో మూలధన నష్టాలు ఉన్న ఎవరైనా

మీకు లభించేది: అద్దె ఆస్తి అమ్మకం నుండి గ్రహించిన మూలధన లాభాల నుండి ఆ నష్టాలను తీసివేసే సామర్థ్యం

అద్దె ఆస్తిని విక్రయించేటప్పుడు మీ పన్ను బహిర్గతం తగ్గించడానికి ఒక ప్రభావవంతమైన మార్గం ఏమిటంటే, మీ పెట్టుబడుల యొక్క మరొక ప్రాంతంలో నష్టంతో అమ్మకం నుండి వచ్చే లాభాలను జత చేయడం. దీనిని పన్ను-నష్టాల పెంపకం అంటారు. స్టాక్ లాభాల నుండి వారు చెల్లించాల్సిన మొత్తాన్ని తగ్గించడానికి చాలా మంది సంవత్సరం చివరిలో ఈ వ్యూహాన్ని ఉపయోగిస్తారు, అయితే ఇది అద్దె రియల్ ఎస్టేట్ ఆస్తిని అద్దెకు కూడా ఉపయోగించవచ్చు. ఎందుకంటే మీరు ప్రభుత్వానికి రావాల్సిన మొత్తాన్ని తగ్గించడానికి నష్టాలతో లాభాలను జత చేయడానికి అంతర్గత రెవెన్యూ సేవ మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది.

మీరు అద్దె అపార్ట్మెంట్ అమ్మకం నుండి $ 50, 000 సంపాదించారని చెప్పండి, కానీ స్టాక్ మార్కెట్లో స్నానం చేసి $ 75, 000 కోల్పోయారు. మీరు మూలధన లాభాలలో పూర్తి $ 50, 000 ను ఆఫ్‌సెట్ చేయవచ్చు, అద్దె ఆస్తి అమ్మకం ద్వారా వచ్చే లాభం వాష్ అవుతుంది.

టాక్స్ కోడ్ సెక్షన్ 1031 యొక్క ప్రయోజనాన్ని తీసుకోండి

ఇది ఏమిటి: ఐఆర్ఎస్ సెక్షన్ 1031 “లైక్-రకమైన” ఎక్స్ఛేంజ్

ఎవరు ఇది కోసం: కొత్త రియల్ ఎస్టేట్‌లో పెట్టుబడి రియల్ ఎస్టేట్ (అంటే అద్దె ఆస్తి) అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయాన్ని తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టగల ఎవరైనా

మీకు లభించేది: మూలధన లాభంపై కొన్ని లేదా అన్ని పన్నులను వాయిదా వేసే సామర్థ్యం

నగదును లక్ష్యంగా పెట్టుకోని రియల్ ఎస్టేట్ పెట్టుబడిదారులు పన్ను కోడ్ యొక్క సెక్షన్ 1031 కు మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లించడాన్ని నిలిపివేయవచ్చు. సెక్షన్ 1031 ఎక్స్ఛేంజ్ మీ అద్దె ఆస్తిని విక్రయించడానికి, “ఇలాంటి” ఆస్తిని కొనుగోలు చేయడానికి మరియు మార్పిడి చేసేటప్పుడు పన్ను చెల్లించడాన్ని వాయిదా వేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. మీరు 1031 ఎక్స్ఛేంజీలను మీకు కావలసినన్ని సార్లు అమలు చేయవచ్చు, కాని చివరికి మీరు లాభం పొందినప్పుడు, పన్నులు చెల్లించబడతాయి. 2017 యొక్క పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం ఆమోదించడానికి ముందు మీ సెక్షన్ 1031 మార్పిడిలో కొన్ని రకాల వ్యక్తిగత ఆస్తులు కూడా ఉండవచ్చు. కొత్త చట్టం ప్రకారం, మార్పిడిలో రియల్ ఎస్టేట్ ఉండాలి.

పన్నులను వాయిదా వేయడానికి సరళమైన మార్గం ఏమిటంటే, ఒక ఆస్తిని మరొకదానికి మార్చుకోవడం. వాయిదాపడిన ఎక్స్ఛేంజ్ అని పిలువబడే మరింత సంక్లిష్టమైన వ్యూహం మిమ్మల్ని ఆస్తిని విక్రయించి, ఒకటి లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఇతర రకమైన పున properties స్థాపన లక్షణాలను పొందటానికి అనుమతిస్తుంది. "లైక్-రకమైన" అనే పదానికి చాలా విస్తృత వివరణ ఉంది. మీరు ఒక కాండోను మరొకదానికి లేదా మరొక వ్యాపారం కోసం మార్పిడి చేయవలసిన అవసరం లేదు. ఆస్తితో ఉన్న ప్రధాన నిబంధన ఏమిటంటే అది అద్దె ప్రయోజనాల కోసం ఉండాలి మరియు ఆదాయాన్ని కలిగి ఉండాలి. మీ వ్యక్తిగత ఇల్లు, సెలవుల ఇల్లు లేదా ఇతర ఆస్తి లెక్కించబడవు.

సమయం ముఖ్యం. సంభావ్య పున properties స్థాపన లక్షణాలను గుర్తించడానికి మీకు అమ్మకం తేదీ నుండి 45 రోజులు ఉన్నాయి మరియు మీరు 180 రోజుల్లోపు పున property స్థాపన ఆస్తిని మూసివేయాలి. మీ పన్ను రిటర్న్ 180 రోజుల వ్యవధికి ముందే ఉంటే, మీరు త్వరగా మూసివేయాలి. గడువులను కోల్పోండి మరియు మీరు అసలు అద్దె ఆస్తి అమ్మకంపై పన్ను చెల్లించాలి.

మీ అద్దె ఆస్తిని మీ ప్రాథమిక నివాసంగా మార్చండి

ఇది ఏమిటి: అద్దె ఆస్తిని ప్రాధమిక నివాసంగా మార్చడం

ఇది ఎవరి కోసం: అద్దె ఆస్తిని వారు విక్రయించినప్పుడు మెరుగైన పన్ను చికిత్స కోసం వారి ప్రాధమిక నివాసానికి మార్చగలరు

మీకు లభించేది: పన్నుల నుండి capital 500, 000 మూలధన లాభాలను మినహాయించే సామర్థ్యం

మీరు నివసించే ఇంటిని అమ్మడం లాభాల కోసం అద్దె ఆస్తిని అన్‌లోడ్ చేయడం కంటే మెరుగైన పన్ను ప్రయోజనాలను కలిగి ఉంటుంది, అందువల్ల కొంతమంది మూలధన లాభాల పన్ను దెబ్బతిని నివారించడానికి అద్దె ఆస్తులను వారి ప్రాధమిక నివాసంగా మారుస్తారు. ఐఆర్ఎస్ సెక్షన్ 121 మీరు ఒంటరిగా ఉంటే మీ ప్రాధమిక నివాసం అమ్మకం నుండి, 000 250, 000 వరకు లాభాలను మినహాయించటానికి మరియు మీరు ఉమ్మడిగా దాఖలు చేసినట్లయితే, 000 500, 000 వరకు మినహాయించటానికి అనుమతిస్తుంది. అర్హత సాధించాలంటే మీరు ఇంటిని ఐదేళ్లపాటు సొంతం చేసుకొని అయిదుగురిలో కనీసం రెండేళ్లపాటు నివసించి ఉండాలి. మీ మినహాయింపు మొత్తం ప్రాధమిక నివాసంగా అద్దెకు వర్సెస్ ఆస్తి కోసం ఎంతకాలం ఉపయోగించబడిందనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

ఉదాహరణకు, మీరు ఐదేళ్ల క్రితం house 200, 000 కు ఇల్లు కొని, మొదటి మూడు సంవత్సరాలకు అద్దెకు తీసుకున్నారని అనుకుందాం. రెండు సంవత్సరాల క్రితం, మీరు లోపలికి వెళ్లి, ఆ ఇంటిని ఇటీవల, 000 300, 000 కు అమ్మారు. మీరు capital 100, 000 మూలధన లాభాలను గ్రహించారు, కాని మీరు ఐదేళ్ళలో రెండు మాత్రమే ఇంటిలో నివసించినందున ఆ మొత్తంలో రెండు వంతుల (40%) ను మాత్రమే తగ్గించవచ్చు. మూలధన లాభాలలో మిగిలిన, 000 60, 000 మూలధన లాభ పన్నులకు లోబడి ఉంటుంది.

అద్దె ఆస్తి యజమానులకు పన్ను మినహాయింపులు

బాటమ్ లైన్

మూలధన లాభాల పన్ను రియల్ ఎస్టేట్ పెట్టుబడి అమ్మకం నుండి మీ లాభం నుండి పెద్ద మొత్తాన్ని తీసుకోవచ్చు, కానీ కృతజ్ఞతగా దాని చుట్టూ వెళ్ళడానికి మార్గాలు ఉన్నాయి. మీరు ఒక ఆస్తి మరొకదానికి మార్పిడిలో నిమగ్నమైనా, పన్ను నష్టాన్ని పూడ్చడానికి లేదా మీ అద్దెను మీ ప్రాధమిక నివాసంగా మార్చడానికి లాభాలతో జత పెట్టుబడి నష్టాలు, ఈ వ్యూహాలు మీకు కొంత లేదా అన్ని మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లించకుండా ఉండటానికి లేదా నివారించడానికి సహాయపడతాయి. అవి లేకుండా, మూలధన లాభాలు మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని బట్టి మీ లాభంలో 15% లేదా 20% వరకు ఖర్చవుతాయి.