పన్ను కోతలు ఆర్థిక వ్యవస్థను ఎలా ప్రభావితం చేస్తాయి

పన్ను తగ్గింపు యొక్క న్యాయవాదులు ఖర్చులను పెంచడం ద్వారా పన్నులను తగ్గించడం ఆర్థిక వ్యవస్థను మెరుగుపరుస్తుందని వాదించారు. వారిని వ్యతిరేకించే వారు పన్ను కోతలు ధనికులకు మాత్రమే సహాయపడతాయని, ఎందుకంటే ఇది తక్కువ ఆదాయం సంపాదించే వ్యక్తులు ఆధారపడే ప్రభుత్వ సేవలను తగ్గించటానికి దారితీస్తుందని అన్నారు. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, ఈ ఎకనామిక్ బ్యాలెన్సింగ్ స్కేల్‌కు రెండు విభిన్న వైపులా ఉన్నాయి.

పన్ను వ్యవస్థ

ఫెడరల్ టాక్స్ సిస్టమ్ ఆదాయాన్ని సంపాదించడానికి అనేక రకాల పన్నులపై ఆధారపడుతుంది. నిధుల యొక్క అతిపెద్ద వనరులు వ్యక్తిగత ఆదాయపు పన్ను మరియు పేరోల్ పన్ను. ఈ పన్నుల ద్వారా సుమారు 86% పన్ను ఆదాయం లభిస్తుంది. వ్యక్తిగత ఆదాయపు పన్నులు ఆదాయం, వడ్డీ, డివిడెండ్ మరియు మూలధన లాభాలకు వ్యతిరేకంగా విధించబడతాయి, అధిక సంపాదకులు సాధారణంగా అధిక పన్ను రేట్లు చెల్లిస్తారు. పేరోల్ పన్ను అనేది ఒక నిర్దిష్ట పరిమితి వరకు జీతాలు మరియు వేతనాలపై నిర్ణీత శాతానికి విధించే పన్ను, మరియు యజమాని మరియు ఉద్యోగి ఇద్దరూ సమానంగా చెల్లిస్తారు.

ఫెడరల్ ప్రభుత్వానికి పేరోల్ పన్నులు ఒక ముఖ్యమైన ఆదాయ వనరుగా మారాయి మరియు ప్రభుత్వం రేట్లు మరియు ఆదాయ పరిమితులను పెంచినందున ఆదాయపు పన్నుల కంటే వేగంగా వృద్ధి చెందాయి. సాధారణంగా FICA (ఫెడరల్ ఇన్సూరెన్స్ కాంట్రిబ్యూషన్స్ యాక్ట్) పన్ను అని పిలుస్తారు, పేరోల్ పన్ను సామాజిక భద్రత ప్రయోజనాలు, మెడికేర్ మరియు నిరుద్యోగ ప్రయోజనాలను చెల్లించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది.

కార్పొరేట్ పన్నులు మొత్తం పన్నులలో 6% ఉండగా, ఎక్సైజ్ మరియు ఇతర పన్నులు 8% ఉన్నాయి. ఎక్సైజ్ పన్నులు ఫెడరల్ అమ్మకపు పన్ను యొక్క ఒక రూపం, ఇవి గ్యాసోలిన్ మరియు పొగాకు వంటి ఇతర వస్తువులపై విధించబడతాయి.

^{పన్ను విధాన కేంద్రం ద్వారా}

ఎ షిఫ్టింగ్ టాక్స్ బర్డెన్

ఫెడరల్ ప్రభుత్వం ఆదాయాన్ని సంపాదించడానికి పన్ను విధానాన్ని ఉపయోగిస్తుంది మరియు అది తక్కువ ప్రభావాన్ని చూపుతుందని నమ్ముతున్న చోట భారాన్ని ఉంచుతుంది. ఏదేమైనా, పన్ను యొక్క "ఫ్లై పేపర్ సిద్ధాంతం" (పన్ను యొక్క భారం ప్రభుత్వం పన్నును ఎక్కడ ఉంచాలో నమ్మకం), తరచుగా తప్పు అని రుజువు చేస్తుంది.

బదులుగా, పన్ను బదిలీ జరుగుతుంది. బదిలీ చేసే పన్ను భారం, పన్నుపై ఆర్థిక ప్రతిచర్య ఆర్థిక వ్యవస్థలో ధరలు మరియు ఉత్పత్తిని మార్చడానికి కారణమయ్యే పరిస్థితిని వివరిస్తుంది, తద్వారా భారం యొక్క కొంత భాగాన్ని ఇతరులకు మారుస్తుంది. 1991 లో ప్రభుత్వం లగ్జరీ వస్తువులపై అమ్మకపు పన్ను విధించినప్పుడు, ధనవంతులు పన్ను చెల్లించగలరని మరియు వారి ఖర్చు అలవాట్లను మార్చలేరని భావించి ఈ మార్పుకు ఉదాహరణ జరిగింది.

దురదృష్టవశాత్తు, కొన్ని లగ్జరీ వస్తువులకు (అత్యంత సాగే వస్తువులు లేదా సేవలు) డిమాండ్ పడిపోయింది మరియు వ్యక్తిగత విమానాల తయారీ మరియు పడవ భవనం వంటి పరిశ్రమలు నష్టపోయాయి, కొన్ని రంగాలలో తొలగింపులకు కారణమయ్యాయి.

ధర లేని సున్నితమైన మంచి లేదా సిగరెట్ వంటి సేవపై పన్ను విధించినట్లయితే, ఇది ఫ్యాక్టరీ షట్డౌన్ మరియు నిరుద్యోగం వంటి పెద్ద మార్పులకు దారితీయదు. సిగరెట్ల ధరలో 10% పెరుగుదల డిమాండ్‌ను 4% మాత్రమే తగ్గిస్తుందని అధ్యయనాలు చెబుతున్నాయి. 1991 లో లగ్జరీ వస్తువులపై విధించిన పన్ను కూడా 10%, కానీ పన్ను ఆదాయం అంచనాల కంటే 97 మిలియన్ డాలర్లు తగ్గింది, మరియు యాచ్ రిటైలర్లు అమ్మకాలలో 77% తగ్గాయి. సంబంధం లేకుండా, పన్ను విధానాన్ని సెట్ చేసేటప్పుడు పన్ను మార్పును ఎల్లప్పుడూ పరిగణించాలి.

స్థూల జాతీయ ఉత్పత్తి

దేశం యొక్క సంపద యొక్క కొలత అయిన స్థూల జాతీయ ఉత్పత్తి (జిఎన్‌పి) కూడా సమాఖ్య పన్నుల ద్వారా ప్రత్యక్షంగా ప్రభావితమవుతుంది. పన్నులు ఉత్పత్తిని ఎలా ప్రభావితం చేస్తాయో చూడటానికి సులభమైన మార్గం మొత్తం డిమాండ్ సమీకరణాన్ని చూడటం:

• GNP = C + I + G + NX

ఎక్కడ:

• సి = వ్యక్తుల ఖర్చు వ్యయం I = పెట్టుబడి వ్యయం (యంత్రాలపై వ్యాపార వ్యయం మొదలైనవి) G = ప్రభుత్వ కొనుగోళ్లు NX = నికర ఎగుమతులు

వినియోగదారుల వ్యయం సాధారణంగా జిఎన్‌పిలో మూడింట రెండు వంతులకి సమానం. మీరు expect హించినట్లుగా, పన్నులను తగ్గించడం పునర్వినియోగపరచలేని ఆదాయాన్ని పెంచుతుంది, వినియోగదారుడు అదనపు మొత్తాలను ఖర్చు చేయడానికి వీలు కల్పిస్తుంది, తద్వారా జిఎన్‌పి పెరుగుతుంది.

పన్నులు తగ్గించడం వలన వినియోగదారులు తమ అధిక పునర్వినియోగపరచలేని ఆదాయంతో ఎక్కువ వస్తువులు మరియు సేవలను డిమాండ్ చేయడంతో మొత్తం డిమాండ్ వక్రతను బయటకు నెట్టివేస్తారు. మూలధన నిర్మాణాన్ని ఉత్తేజపరిచేందుకు సరఫరా వైపు పన్ను కోతలు ఉన్నాయి. విజయవంతమైతే, కోతలు మొత్తం డిమాండ్ మరియు మొత్తం సరఫరా రెండింటినీ మారుస్తాయి ఎందుకంటే వస్తువుల సరఫరాకు ధర స్థాయి తగ్గుతుంది, ఇది తరచూ ఆ వస్తువులకు డిమాండ్ పెరుగుదలకు దారితీస్తుంది.

పన్ను కోతలు మరియు ఆర్థిక వ్యవస్థ

ఉపాంత పన్ను రేట్లను తగ్గించడం ఆర్థిక వృద్ధికి దోహదపడుతుందనేది సాధారణ నమ్మకం. తక్కువ పన్ను రేట్లు ప్రజలకు ఎక్కువ వస్తువులు మరియు సేవలను కొనడానికి ఉపయోగపడే పన్ను తరువాత ఆదాయాన్ని ఇస్తాయనే ఆలోచన ఉంది. విస్తరణ ఆర్థిక ఉద్దీపనగా పన్ను తగ్గింపుకు మద్దతు ఇవ్వడానికి ఇది డిమాండ్ వైపు వాదన. ఇంకా, తగ్గిన పన్ను రేట్లు పొదుపు మరియు పెట్టుబడులను పెంచగలవు, ఇది ఆర్థిక వ్యవస్థ యొక్క ఉత్పాదక సామర్థ్యాన్ని పెంచుతుంది.

అయితే, ఇది తప్పనిసరిగా నిజం కాదని అధ్యయనాలు చెబుతున్నాయి. బ్యూరో ఆఫ్ లేబర్ స్టాటిస్టిక్స్ 25 సంవత్సరాలకు పైగా సేకరించిన సమాచారం ప్రకారం, తక్కువ ఆదాయం సంపాదించేవారి కంటే అధిక ఆదాయం సంపాదించే ప్రతి పన్ను డాలర్‌కు చాలా తక్కువ ఖర్చు చేస్తారు. ఇంకా, కాంగ్రెషనల్ రీసెర్చ్ సర్వీస్ 65 సంవత్సరాల అధ్యయనం ప్రకారం, ఆర్థిక వృద్ధి అగ్ర మార్జినల్ టాక్స్ మరియు క్యాపిటల్ గెయిన్ రేట్‌లో మార్పులతో సంబంధం లేదు.

మరో మాటలో చెప్పాలంటే, సంపన్నులు ఎంత పన్ను చెల్లించాలో ఆర్థిక వృద్ధి ఎక్కువగా ప్రభావితం కాదు. తక్కువ ఆదాయం సంపాదించేవారికి పన్ను తగ్గింపు వస్తే వృద్ధి పెరిగే అవకాశం ఉంది.

పన్ను ఈక్విటీ?

సరసత యొక్క ఆదర్శం కారణంగా, పన్నులను తగ్గించడం ఎప్పుడూ సాధారణ పని కాదు. రెండు విభిన్న భావనలు క్షితిజ సమాంతర ఈక్విటీ మరియు నిలువు ఈక్విటీ. క్షితిజసమాంతర ఈక్విటీ అనేది అన్ని వ్యక్తులపై సమానంగా పన్ను విధించాలనే ఆలోచన. క్షితిజ సమాంతర ఈక్విటీకి ఉదాహరణ అమ్మకపు పన్ను, ఇక్కడ చెల్లించిన మొత్తం కొనుగోలు చేయబడిన వ్యాసంలో ఒక శాతం. మీరు rate 1 లేదా $ 10, 000 ఖర్చు చేసినా పన్ను రేటు అలాగే ఉంటుంది. పన్నులు దామాషాలో ఉంటాయి.

రెండవ భావన నిలువు ఈక్విటీ, ఇది చెల్లింపు-చెల్లించే సూత్రంగా అనువదించబడింది. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, ఎక్కువ చెల్లించగలిగే వారు అధిక పన్నులు చెల్లించాలి. నిలువు ఈక్విటీకి ఉదాహరణ సమాఖ్య వ్యక్తిగత ఆదాయ పన్ను వ్యవస్థ. ఆదాయపు పన్ను ఒక ప్రగతిశీల పన్ను ఎందుకంటే ఆదాయం పెరిగేకొద్దీ చెల్లించిన భిన్నం పెరుగుతుంది.

పన్ను తగ్గింపు యొక్క ఆప్టిక్స్ మరియు భావోద్వేగాలు

పన్నులను తగ్గించడం భావోద్వేగంగా మారుతుంది ఎందుకంటే, సాధారణ డాలర్ పరంగా, పన్నులు ఎక్కువగా చెల్లించే వ్యక్తులు కూడా చాలా ప్రయోజనం పొందుతారు. మీరు అమ్మకపు పన్నును 1% తగ్గించినట్లయితే, హ్యుందాయ్ కొనుగోలు చేసే వ్యక్తి $ 200 ఆదా చేయవచ్చు, మెర్సిడెస్ కొనుగోలు చేసే వ్యక్తి $ 1, 000 ఆదా చేయవచ్చు. శాతం ప్రయోజనం ఒకేలా ఉన్నప్పటికీ, సాధారణ డాలర్ పరంగా, మెర్సిడెస్ కొనుగోలుదారు ఎక్కువ ప్రయోజనం పొందుతాడు.

పన్ను యొక్క ప్రగతిశీల స్వభావం కారణంగా ఆదాయపు పన్నులను తగ్గించడం మరింత భావోద్వేగంగా ఉంటుంది. చిన్న సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (ఎజిఐ) ఉన్న కుటుంబంపై పన్నులను తగ్గించడం వలన ఎక్కువ డాలర్ల మొత్తంలో తక్కువ జీతం ఉన్న కుటుంబంపై కొంచెం చిన్న పన్ను తగ్గింపు కంటే తక్కువ ఆదా అవుతుంది. బోర్డు కోతలు అంతటా ఎక్కువ సంపాదించేవారికి డాలర్ కోణంలో ఎక్కువ ప్రయోజనం చేకూరుస్తాయి ఎందుకంటే వారు ఎక్కువ సంపాదిస్తారు.

పన్ను నిర్ణయం

పన్నులను తగ్గించడం ప్రభుత్వ ఆదాయాన్ని కనీసం స్వల్పకాలికమైనా తగ్గిస్తుంది మరియు బడ్జెట్ లోటును లేదా సావరిన్ అప్పును పెంచుతుంది. సహజ ప్రతిఘటన ఖర్చు తగ్గించడం. ఏదేమైనా, పన్ను తగ్గింపుపై విమర్శకులు అప్పుడు పన్ను కోత పేదల ఖర్చుతో ధనికులకు సహాయం చేస్తుందని వాదిస్తారు ఎందుకంటే కోత పెట్టే సేవలు పేదలకు ప్రయోజనకరంగా ఉంటాయి. వినియోగదారుల జేబుల్లో డబ్బును తిరిగి ఉంచడం ద్వారా ఖర్చు పెరుగుతుందని ప్రతిపాదకులు వాదించారు; అందువల్ల, ఆర్థిక వ్యవస్థ పెరుగుతుంది మరియు వేతనాలు పెరుగుతాయి. రోజు చివరిలో, కోతలు ఎక్కడ చేస్తారు అనే దానిపై ఫలితం ఆధారపడి ఉంటుంది.