అర్హత కలిగిన యాన్యుటీ నిర్వచనం

క్వాలిఫైడ్ యాన్యుటీ అంటే ఏమిటి?

అర్హత కలిగిన యాన్యుటీ అనేది పదవీ విరమణ పొదుపు ప్రణాళిక, ఇది ప్రీ-టాక్స్ డాలర్లతో నిధులు సమకూరుస్తుంది. అర్హత లేని యాన్యుటీకి పోస్ట్-టాక్స్ డాలర్లతో నిధులు సమకూరుతాయి. స్పష్టంగా చెప్పాలంటే, పరిభాష అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) నుండి వచ్చింది. ఏదైనా అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పొదుపు ప్రణాళిక, ఇందులో పెట్టుబడిదారుడి ఆదాయాలు అతని లేదా ఆమె స్థూల ఆదాయాల నుండి తీసివేయబడతాయి మరియు ఉపసంహరణలు జరిగేటప్పుడు పదవీ విరమణ తర్వాత ఫెడరల్ పన్నులకు లోబడి ఉండవు. అర్హత లేని ప్రణాళికకు విరాళాలు వారు సంపాదించిన సంవత్సరంలో పన్ను విధించబడతాయి.

కీ టేకావేస్

• అర్హత కలిగిన యాన్యుటీకి విరాళాలు ప్రీ-టాక్స్ డాలర్లలో ఉన్నాయి. పదవీ విరమణ తర్వాత ఉపసంహరణలు జరిగే వరకు పన్నులు వాయిదా వేయబడతాయి. అర్హత లేని యాన్యుటీకి విరాళాలు పోస్ట్-టాక్స్ డాలర్లలో ఉంటాయి. రచనలు చేసిన అదే సంవత్సరంలో పన్నులు చెల్లించబడతాయి. "అర్హత" మరియు "అర్హత లేనివి" IRS నిబంధనలు. అర్హత కలిగిన ప్రణాళికకు తక్షణ పన్ను ప్రయోజనం ఉంటుంది.

యాన్యుటీ అంటే ఏమిటి?

క్వాలిఫైడ్ యాన్యుటీని అర్థం చేసుకోవడం

పన్నులు నిలిపివేయబడకుండా అర్హత కలిగిన యాన్యుటీలో డిపాజిట్ చేయబడుతుంది. ఇది పన్ను చెల్లింపుదారుల ఆదాయాన్ని మరియు ఆ సంవత్సరానికి చెల్లించాల్సిన పన్నులను సమర్థవంతంగా తగ్గిస్తుంది. ఉపసంహరణలు చేయనంతవరకు అర్హత కలిగిన ఖాతాలో సంవత్సరానికి వచ్చే డబ్బుపై ఎటువంటి పన్నులు చెల్లించబడవు.

పెట్టుబడిదారుడి సహకారం మరియు పెట్టుబడి లాభాలు రెండింటిపై పన్నులు పెట్టుబడిదారుడు పదవీ విరమణ చేసి, యాన్యుటీ తీసుకోవడం లేదా ఖాతా నుండి ఏదైనా ఉపసంహరణ ప్రారంభించిన తర్వాత చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.

అర్హత కలిగిన యాన్యుటీ నుండి పంపిణీలు సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించగా, అర్హత లేని యాన్యుటీ నుండి పంపిణీలు విరాళాలపై ఎటువంటి ఆదాయపు పన్నుకు లోబడి ఉండవు. పెట్టుబడి లాభాలపై పన్నులు చెల్లించాల్సి ఉంటుంది, ఇవి సాధారణంగా ఖాతాలో చిన్న భాగం.

ఉపసంహరణలు చేయనంతవరకు అర్హత కలిగిన ఖాతాలో వచ్చే డబ్బుపై ఎటువంటి పన్నులు చెల్లించబడవు

ఇది చర్చనీయాంశం, ఇది మంచిది. అర్హత లేని ప్రణాళిక పదవీ విరమణ తరువాత పన్ను రహిత ఆదాయాన్ని అందిస్తుంది. ఏదేమైనా, అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక వ్యక్తి యొక్క పని సంవత్సరాల్లో తక్షణ పన్ను ఆదా మరియు టేక్-హోమ్ పేపై చిన్న విజయాన్ని అందిస్తుంది.

క్వాలిఫైడ్ యాన్యుటీస్ రకాలు

కంపెనీ ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో భాగంగా అర్హత కలిగిన యాన్యుటీలను తరచుగా యజమానులు ఏర్పాటు చేస్తారు. వ్యత్యాసాలలో నిర్వచించిన ప్రయోజన ప్రణాళిక, 401 (కె) మరియు 403 (బి) పదవీ విరమణ ప్రణాళిక మరియు వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా (ఐఆర్ఎ) ఉన్నాయి.

• నిర్వచించిన ప్రయోజన ప్రణాళిక అనేది ఒక పొదుపు వాహనం, ఇది ఉద్యోగి ఆదాయ చరిత్ర ఆధారంగా ఒకే మొత్తంలో లేదా నెలవారీ వాయిదాలలో ఒక నిర్దిష్ట చెల్లింపుకు సంస్థను కట్టుబడి ఉంటుంది. 401 (కె) ఒక లాభాపేక్షలేని సంస్థ చేత ఏర్పాటు చేయబడింది దాని ఉద్యోగులకు బహుమతి ఇవ్వండి. 2019 యొక్క భద్రతా చట్టం ఇప్పుడు 401 (కె) ప్రణాళికలలో యాన్యుటీలను చేర్చడానికి అనుమతిస్తుంది. 403 (బి) ప్రధానంగా ఉపాధ్యాయులకు మరియు మరికొందరు ప్రభుత్వ ఉద్యోగులకు మరియు పన్ను మినహాయింపు సంస్థలలోని కార్మికులకు అందుబాటులో ఉంది. IRA అనేది సుపరిచితమైన పొదుపు ప్రణాళిక, ఇది పన్ను పరిమితికి ముందు సంవత్సరపు పరిమితిని అనుమతించే సుపరిచితమైన పొదుపు ప్రణాళిక.

ఇది కొన్ని ఐఆర్ఎస్ ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా ఉంటే మరియు దాని నియంత్రణ మార్గదర్శకాలను అనుసరిస్తే యాన్యుటీ ఉంటుంది. సాధారణంగా, పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పదవీ విరమణ పథకానికి నిధులు సమకూర్చడానికి ఉపయోగించని యాన్యుటీ అర్హత లేని యాన్యుటీ.

యాన్యుటీలపై ఇతర ఐఆర్ఎస్ నియమాలు

ఆగష్టు 13, 1982 తర్వాత కొనుగోలు చేసిన అర్హత లేని యాన్యుటీలకు "లాస్ట్-ఇన్-ఫస్ట్-అవుట్" ప్రోటోకాల్ కింద పన్ను విధించబడుతుంది. అంటే పెట్టుబడిదారుడు చేసిన మొదటి ఉపసంహరణలు వడ్డీ నుండి తీసుకోబడతాయి, ఇది సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది. ఆ వడ్డీకి పూర్తిగా పన్ను విధించిన తర్వాత, మిగిలిన ప్రిన్సిపాల్ లేదా ప్రీమియం పన్ను లేకుండా ఉంటుంది. అర్హత కలిగిన యాన్యుటీలను నియంత్రించే అన్ని నియమాలు ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 575, పెన్షన్ మరియు యాన్యుటీ ఆదాయంలో ఉన్నాయి.