వారి పదవీ విరమణ ఆస్తులను వారి 401 (కె) లేదా వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా (ఐఆర్ఎ) దాటి విస్తరించాలని ఆశిస్తున్న ఎగ్జిక్యూటివ్‌లు మరియు ఇతర ముఖ్య కంపెనీ ఉద్యోగులు అనుబంధ ఎగ్జిక్యూటివ్ రిటైర్మెంట్ ప్లాన్ (ఎస్‌ఇఆర్‌పి) లో సమాధానం కనుగొనవచ్చు. ఈ రకమైన అర్హత లేని వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళిక మీరు ఇతర అర్హత గల ప్రణాళికల ద్వారా అనుమతించబడిన గరిష్ట సహకార పరిమితులను చేరుకున్న తర్వాత అదనపు పదవీ విరమణ ప్రయోజనాలను అందించడానికి రూపొందించబడింది. వారి నిర్మాణం మరియు పనితీరును అర్థం చేసుకోవడం మీ మొత్తం పదవీ విరమణ వ్యూహంతో SERP సరిపోతుందో లేదో నిర్ణయించడంలో మీకు సహాయపడుతుంది.
కీ టేకావేస్
- SERP లు పన్ను-వాయిదా వేసిన ప్రాతిపదికన డబ్బును కూడబెట్టుకుంటాయి. SERP లకు ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానా లేదు. SERP లకు సహకార పరిమితులు లేవు. మీపై నగదు విలువ జీవిత బీమా పాలసీని తీసుకోవడం ద్వారా ఉద్యోగులు తరచుగా SERP కి నిధులు సమకూరుస్తారు.
అనుబంధ ఎగ్జిక్యూటివ్ రిటైర్మెంట్ ప్లాన్ (SERP) బేసిక్స్
SERP లు ఒక యజమాని నుండి మరొక యజమానికి మారవచ్చు, కాని అవి సాధారణంగా ఒకే మార్గదర్శకాలను అనుసరిస్తాయి. ప్రణాళిక ఎలా స్థాపించబడుతుందో, అది ఎంతవరకు దోహదపడుతుంది, ఆ రచనలు ఏ రూపాన్ని తీసుకుంటాయి మరియు పాల్గొనే ఉద్యోగులకు ప్రణాళిక నుండి పంపిణీ ఎలా చెల్లించాలో యజమాని నిర్ణయిస్తాడు.
ఒక SERP ని నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళికగా ఏర్పాటు చేసినప్పుడు, ఉద్యోగి ఒక పెద్ద మొత్తాన్ని లేదా పదవీ విరమణ సమయంలో యాన్యుటీని పొందుతాడు, ఇది ఉద్యోగి యొక్క సగటు జీవితకాల పరిహారంలో నిర్ణీత శాతానికి సమానం. నిర్వచించిన-సహకారం SERP ఒక వ్యక్తిగత ఉద్యోగి ఖాతాకు క్రమంగా రచనలు చేయడానికి అనుమతిస్తుంది. పదవీ విరమణ సమయంలో నిధులు చెల్లించే వరకు ఈ నిధులు ఉద్యోగి తరపున పెట్టుబడి పెట్టబడతాయి. వైకల్యం సంభవించినప్పుడు లేదా పాల్గొనేవారి మరణం తరువాత ప్రణాళికలో పాల్గొనే లబ్ధిదారుడి ద్వారా కూడా డబ్బు ఉపసంహరించుకోవచ్చు.
SERP లకు ఎలా నిధులు సమకూరుస్తాయో, జీవిత బీమా అనేది చాలా కంపెనీలు ఆశ్రయించే ఎంపిక. మీ యజమాని మీపై నగదు విలువ జీవిత బీమా పాలసీని తీసుకుంటాడు మరియు లబ్ధిదారునిగా పేర్కొన్నాడు. మీ జీవితకాలంలో యజమాని మీ SERP ఖాతాకు నిధులు సమకూర్చడానికి నగదు విలువను పొందుతాడు. మీరు సాధారణ పదవీ విరమణ వయస్సును చేరుకున్నప్పుడు, మీరు ఉపసంహరణలు చేయడం ప్రారంభించవచ్చు.
SERP లు ఉద్యోగులకు ఎలా ప్రయోజనం చేకూరుస్తాయి
మీరు ఇప్పటికే ఉన్న మీ పదవీ విరమణ ఖాతాలకు SERP ని జోడించాలనుకోవటానికి కొన్ని కారణాలు ఉన్నాయి. మొట్టమొదట, మీరు పన్ను-వాయిదా వేసిన ప్రాతిపదికన నిధులను సేకరిస్తున్నారు మరియు 59½ ఏళ్ళకు ముందు పంపిణీలు 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాకు లోబడి ఉండవు. మీ ఖాతాదారుడు మీ ఖాతాకు నిధులు సమకూర్చడానికి జీవిత బీమాను ఉపయోగిస్తుంటే, మీ future హించిన భవిష్యత్ ప్రయోజనాన్ని కవర్ చేయడానికి తగినంత డబ్బును ప్రణాళికలో వేస్తున్నారా లేదా అనే దాని గురించి మీరు ఆందోళన చెందాల్సిన అవసరం లేదు.
ప్రణాళికకు నిధులు సమకూర్చడానికి యజమాని బాధ్యత వహిస్తున్నందున, ప్రతి సంవత్సరం మీ జీతం లేదా బోనస్ డబ్బులో దేనినైనా వాయిదా వేయడానికి మీరు బాధ్యత వహించరు. SERP లు అర్హత లేని వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళికల శీర్షిక కిందకు వస్తాయంటే, వారు 401 (k) లేదా మరొక అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక వార్షిక సహకార పరిమితులపై అదే అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (IRS) పరిమితులకు లోబడి ఉండరు.
చివరగా, మీకు ఏదైనా జరిగితే, మీ జీవిత భాగస్వామి లేదా ఇతర లబ్ధిదారులు యాన్యుటీ ఆదాయాన్ని లేదా మొత్తం బతికిన ప్రయోజనాన్ని పొందగలుగుతారు, కాబట్టి నిధులు వృథాగా పోవు.
SERP లు సాధారణంగా గణనీయమైన జీతం పొందుతున్న కంపెనీ కీ ఎగ్జిక్యూటివ్‌లకు మాత్రమే అందుబాటులో ఉంటాయి. విలువైన ఉద్యోగులు సంస్థతో దీర్ఘకాలికంగా ఉంటారని నిర్ధారించడానికి అవి ఒక సాధనం. మీకు SERP కావాలని మీరు నిర్ణయించుకుంటే, మీరు దీన్ని మీ చర్చల వ్యూహంలో ఒక భాగంగా చేసుకోవాలి. గుర్తుంచుకోవలసిన ఒక విషయం: SERP లు సంస్థ యొక్క రుణదాతల నుండి ఆర్ధిక ఇబ్బందులతో బాధపడుతుంటే అది రక్షించబడదు, కాబట్టి అవి పూర్తిగా దివాలా తీయవచ్చు.
SERP లు ఒక మొత్తంగా లేదా యాన్యుటీ నుండి సెట్ చెల్లింపుల శ్రేణిగా, ప్రతి పద్ధతికి వేర్వేరు పన్ను చిక్కులతో చెల్లించబడతాయి, కాబట్టి జాగ్రత్తగా ఎంచుకోండి.
SERP లు కంపెనీలకు ఎలా ప్రయోజనం చేకూరుస్తాయి
SERP లను కలపడం సులభం, తక్కువ నిర్వహణ అవసరం మరియు IRS ఆమోదానికి లోబడి ఉండదు. ఒక SERP తో ఎవరికి అనుకూలంగా ఉండాలనుకుంటున్నారో నిర్ణయించే బాధ్యత కంపెనీకి ఉంది, మరియు ఇది రెండూ ప్రణాళికను నియంత్రిస్తాయి మరియు SERP యొక్క నగదు విలువ పెరుగుదల నుండి పన్ను-వాయిదా వేయబడిన దాని పుస్తకాలపై ఆదాయాన్ని పొందుతాయి. ఒక సంస్థ తన ఖర్చును తిరిగి పొందటానికి అనుమతించడానికి ఒక SERP ను ఏర్పాటు చేయవచ్చు మరియు ప్రయోజనాలు చెల్లించినప్పుడు కంపెనీకి పన్ను మినహాయింపు లభిస్తుంది.
SERP ల పన్ను
SERP లో చేరే ముందు జాగ్రత్తగా బరువు పెట్టవలసిన విషయం ఏమిటంటే ఇది మీ పన్నులను ఎలా ప్రభావితం చేస్తుంది. SERP లు పన్ను-వాయిదా వేయబడ్డాయి, అంటే మీరు పదవీ విరమణ చేసేటప్పుడు వాటిని ఉపసంహరించుకునే వరకు మీరు పన్నులు చెల్లించరు.
మీరు ఎంచుకున్న చెల్లింపు మీకు ఎలా పన్ను విధించబడుతుందో ప్రభావితం చేస్తుంది. ఒకే మొత్తాన్ని ఎన్నుకోవడం వల్ల మీరు ఒకేసారి చెల్లించాల్సిన పన్నులు చెల్లించాల్సి ఉంటుంది, మిగిలిన నిధులను మీ పదవీ విరమణ ఆదాయంలో చేర్చాలి. రెగ్యులర్ నెలవారీ యాన్యుటీ చెల్లింపులను ఎంచుకోవడం వలన మీరు పన్నును విస్తరించడానికి అనుమతిస్తుంది.
ఏ మార్గం ఉత్తమమో మీకు తెలియకపోతే, మీరు పన్నులు ఎంత చెల్లించాలో చూడటానికి రెండు దృశ్యాలలోనూ సంఖ్యలను అమలు చేయండి. మీ దీర్ఘకాలిక ప్రణాళికలో పన్ను-ప్రయోజనకరమైన ఖాతాల నుండి ఉపసంహరణలు ఉంటే, కాలక్రమేణా ఒక SERP నుండి చెల్లింపులను విస్తరించడం వలన పన్ను తరువాత ఆదాయం ఎక్కువ అవుతుంది.
బాటమ్ లైన్
మీరు ఎక్కువ కాలం మీ యజమానితో కలిసి ఉండాలని యోచిస్తున్నట్లయితే ఒక SERP మీ పొదుపును గణనీయంగా పెంచుతుంది. మీరు మీ ఇతర పదవీ విరమణ ఖాతాలను స్థిరంగా పెంచుకుంటే ఈ ప్రణాళికలు చాలా ఆకర్షణీయంగా ఉండవచ్చు, కానీ మీరు కాకపోయినా కొన్ని ప్రయోజనాలను పొందడం ఇప్పటికీ సాధ్యమే. ఒక SERP మీకు సరైనదా అని నిర్ణయించేటప్పుడు ఏదైనా అదనపు పన్ను బాధ్యత యొక్క ప్రభావానికి వ్యతిరేకంగా మీరు ఎంత ఎక్కువ ఆదా చేసుకోవాలో ఆలోచించండి.
