EBITDA మార్జిన్ వర్సెస్ ప్రాఫిట్ మార్జిన్: ఒక అవలోకనం
వడ్డీ, పన్నులు, తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన (EBITDA) లాభాల మార్జిన్ మరియు ప్రామాణిక లాభాల మార్జిన్‌ల మధ్య వ్యత్యాసం సాధారణంగా ఆమోదించబడిన అకౌంటింగ్ సూత్రాల (GAAP) నుండి మినహాయించబడిన విషయం.
కీ టేకావేస్
- తరుగుదల మరియు రుణ విమోచనంలో తిరిగి జోడించేటప్పుడు EBITDA మార్జిన్ ఖాతాలు. సాధారణంగా వర్తించే పదం లాభ మార్జిన్‌ను మూడు వర్గాలుగా విభజించవచ్చు: స్థూల మార్జిన్, ఆపరేటింగ్ మార్జిన్ మరియు నికర మార్జిన్. EBITDA సాంకేతికంగా లాభం మార్జిన్ అయితే తక్కువ అనువర్తిత సంస్థ- పైన పేర్కొన్న లాభాల మార్జిన్ యొక్క మూడు వ్యక్తిగత వర్గాల కంటే విస్తృత.
EBITDA మార్జిన్
సాధారణంగా అంగీకరించబడిన అకౌంటింగ్ సూత్రాలుగా సమిష్టిగా సూచించబడే ప్రమాణాలు మరియు అభ్యాసాలకు కట్టుబడి ఉండటానికి కార్పొరేట్ అకౌంటింగ్ అవసరం. కార్పొరేట్ అకౌంటెంట్లు డేటాను కంపైల్ చేయడం ప్రారంభించడానికి EBITDA ఒక అద్భుతమైన మార్గం, కానీ ఇది సంపూర్ణ ఫలితం అని భావించకూడదు. చాలా మంది EBITDA ని అకౌంటింగ్ ప్రాక్టీస్ యొక్క ఖచ్చితమైన రూపం కంటే విస్తృత స్ట్రోక్‌గా భావిస్తారు.
GAAP కాని లాభదాయకత కొలమానాల్లో రెండు వడ్డీ మరియు పన్నుల ముందు ఆదాయాలు (EBIT) మరియు వడ్డీ, పన్నులు, తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన (EBITDA) ముందు ఆదాయాలు.
లాభం
కార్పొరేట్ ఫైనాన్స్‌లో, లాభం అనే పదం సాధారణంగా కంపెనీ ఆదాయ ప్రకటనలో కనిపించే లాభదాయకత యొక్క మూడు ముఖ్యమైన GAAP- ఆమోద చర్యలలో ఒకటి: స్థూల లాభం, నిర్వహణ లాభం మరియు నికర లాభం.
GAAP లాభాల మార్జిన్ యొక్క ప్రయోజనం ఏమిటంటే, వారి గణన ప్రామాణికం, ఒక సంస్థ మరియు దాని పోటీదారుల మధ్య పోలికలు చాలా సూటిగా ఉంటాయి. అయినప్పటికీ, లాభదాయకతను కొద్దిగా భిన్నంగా కొలిచే ఇతర కొలమానాలు అభివృద్ధి చేయబడ్డాయి. వారు GAAP ప్రమాణాలకు కట్టుబడి ఉండకపోయినా, ఈ కొలతలు వ్యాపారానికి దాని స్వంత పనితీరును సంవత్సరానికి పోల్చడానికి ఒక సాధనంగా ఉపయోగపడతాయి.
ఈ లాభదాయకత నిష్పత్తులు వివిధ రకాలైన ఖర్చులను లెక్కించిన తరువాత ఒక డాలర్ ఆదాయాన్ని డాలర్ లాభంగా మార్చగల సామర్థ్యాన్ని ప్రతిబింబిస్తాయి. నికర లాభం, కొన్నిసార్లు దీనిని లాభాల మార్జిన్ అని పిలుస్తారు, ఇది సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యానికి అత్యంత కీలకమైన సూచికలలో ఒకటిగా విస్తృతంగా పరిగణించబడుతుంది.
కీ తేడాలు
వారు కొన్ని విధాలుగా వారి GAAP ప్రతిరూపాలతో దగ్గరి పోలికను కలిగి ఉండగా, లాభం మరియు EBITDA మార్జిన్ మధ్య కీలకమైన తేడాలు ఉన్నాయి. ఉదాహరణకు, స్థూల లాభం ఆదాయానికి మైనస్‌ను ప్రతిబింబిస్తుంది, అమ్మకం కోసం వస్తువుల ఉత్పత్తితో నేరుగా సంబంధం ఉన్న ఖర్చులు మాత్రమే. నిర్వహణ లాభం స్థూల లాభానికి మైనస్, వ్యాపారాన్ని నడపడానికి అవసరమైన ఇతర ఓవర్ హెడ్, కార్యాచరణ లేదా అమ్మకపు ఖర్చులు, ఆస్తుల తరుగుదల మరియు రుణమాఫీతో సహా.
ఉత్పత్తి మరియు రోజువారీ కార్యకలాపాల ద్వారా ఉత్పన్నమయ్యే అన్ని ఖర్చులను లెక్కించడం ద్వారా ఈ రెండు కొలమానాల మధ్య వ్యత్యాసాన్ని EBITDA తప్పనిసరిగా విభజిస్తుంది, కానీ తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన వ్యయంలో తిరిగి జోడించడం.
దాని GAAP ప్రతిరూపాల మాదిరిగానే, EBITDA లాభం ఆదాయంతో విభజించబడిన EBITDA కి సమానం.
EBITDA లాభం మరియు ప్రామాణిక లాభాల మధ్య వ్యత్యాసం కేవలం GAAP సూత్రాల నుండి మినహాయించబడిన విషయం. EBITDA ఇప్పటికీ లాభాల మార్జిన్, కానీ వివేకవంతమైన కార్పొరేట్ మరియు స్టాక్ వాల్యుయేషన్ ఈ మెట్రిక్ యొక్క విశ్లేషణను వాటికి బదులుగా GAAP మార్జిన్‌లకు అదనంగా కలిగి ఉంటుంది.
