రోత్ ఆర్డరింగ్ నియమాల నిర్వచనం

రోత్ ఆర్డరింగ్ నియమాలు ఏమిటి?

రోత్ ఆర్డరింగ్ నియమాలు రోత్ వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా (ఐఆర్ఎ) లోని డబ్బును ఉపసంహరించుకునే విధానాన్ని నియంత్రిస్తాయి మరియు అందువల్ల ఏదైనా ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాలా వద్దా అని నిర్ణయిస్తుంది.

ఖాతాదారుడు ఈ ఆర్డర్‌ను పేర్కొనవలసిన అవసరం లేదు. ఇది స్వయంచాలకంగా నిధులను నిర్వహించే సంస్థ చేత నిర్వహించబడుతుంది.

కింది క్రమంలో రోత్ IRA నుండి ఆస్తులు పంపిణీ చేయబడతాయి:

1. IRA పాల్గొనే రచనలు

2. పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే మార్పిడులు

3. పన్ను చెల్లించని మార్పిడులు

4. ఆదాయాలు

రోత్ ఆర్డరింగ్ నియమాలను అర్థం చేసుకోవడం

రోత్ ఐఆర్ఎ, నిర్వచనం ప్రకారం, పదవీ విరమణ పొదుపు వాహనం, ఇది పదవీ విరమణలో పన్ను రహితంగా ఉంటుంది. అంటే, ఖాతాదారుడు డబ్బును ఖాతాలో జమ చేసిన సంవత్సరంలో చెల్లించాల్సిన ఆదాయపు పన్నును చెల్లిస్తాడు. అర్హత కలిగిన పంపిణీలు తీసుకున్నప్పుడు అసలు లేదా ఆదాయాలపై తదుపరి పన్నులు చెల్లించవు.

ముఖ్య పదబంధం "అర్హత కలిగిన పంపిణీలు."

రోత్ IRA ఖాతా నుండి పంపిణీ అర్హత లేని పంపిణీ కానప్పుడు ఆర్డరింగ్ నియమాలు ఉపయోగించబడతాయి. ఉదాహరణకు, చాలా త్వరగా ఖాతా నుండి డబ్బు ఉపసంహరించుకుంటే పన్నులు వర్తించవచ్చు.

అందువల్ల, పంపిణీలో ఎంత పన్ను విధించదగిన ఆదాయంగా అర్హత ఉందో లేదా ముందస్తు పంపిణీ జరిమానాకు లోబడి ఉందో లేదో తెలుసుకోవడానికి నియమాలు అవసరం.

ఆర్డరింగ్ నియమాలను తెలుసుకోవడం ఒక వ్యక్తికి రోత్ IRA ఖాతా నుండి ఎంత నగదు తీసుకోవచ్చో నిర్ణయించడంలో సహాయపడుతుంది మరియు జరిమానాలు లేదా రుసుములను తగ్గించడానికి ఏ సమయం అనువైనది కావచ్చు.

లోతులో నియమాలు

అగ్రిగేషన్ మరియు ఆర్డరింగ్ నిబంధనల ప్రకారం, ఒక వ్యక్తి యొక్క అన్ని రోత్ IRA లు ఒకే ఖాతాగా పరిగణించబడతాయి. అంటే, ఒక వ్యక్తికి బహుళ IRA ఖాతాలు ఉంటే, IRS వాటిని ఒకే ఫండ్‌గా పరిగణిస్తుంది.

ఐఆర్ఎస్ రోత్ ఐఆర్ఎ ఖాతాలోని ఆస్తుల కోసం పంపిణీ సోపానక్రమం గురించి వివరిస్తుంది, ఇది సహకారం ద్వారా విభజించబడుతుంది. ఉదాహరణకు, రచనలు ఎల్లప్పుడూ మొదట వస్తాయి, తరువాత సహకారం యొక్క సంవత్సరంలో ఏదైనా వర్తించే మార్పిడులు ఉంటాయి. రోత్ ఐఆర్ఎ ఖాతాలోని మార్పిడులకు వారి స్వంత నియమ నిబంధనలు ఉన్నాయి, కాబట్టి మార్చబడిన ప్రీ-టాక్స్ ఆస్తులను మొదట కేటాయించాలి మరియు పన్ను తర్వాత ఆస్తులను రెండవసారి కేటాయించాలి. సంభాషణలు పన్ను విధించదగినవి లేదా పన్ను విధించబడవు, పన్ను పంపిణీ చేయదగిన మార్పిడులు మొదట పంపిణీ చేయబడితే కూడా పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి. ఆదాయాలు చివరిగా పంపిణీ చేయబడతాయి.

ఆర్డరింగ్ నిబంధనలకు ఉదాహరణలు

నిర్దిష్ట ఆస్తులకు సంబంధించి నియమాలు కూడా ఉన్నాయి. ఉదాహరణకు, రచనలు పన్ను రహితంగా పంపిణీ చేయబడతాయి మరియు జరిమానా రహితంగా మరియు మార్చబడిన ప్రీ-టాక్స్ ఆస్తులు పన్ను లేదా జరిమానా లేకుండా పంపిణీ చేయబడతాయి, అవి ఐదేళ్ళు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ కాలం ఖాతాలో ఉంచబడ్డాయి.

ప్రీ-టాక్స్ ఆస్తులను కనీసం ఐదేళ్లపాటు ఖాతాలో ఉంచకపోతే, పంపిణీకి 10 శాతం రుసుము వర్తిస్తుంది.

అయితే, పన్ను తర్వాత వచ్చిన ఆస్తులు ఎల్లప్పుడూ పన్ను రహితంగా మరియు జరిమానా లేకుండా పంపిణీ చేయబడతాయి.

రోత్ ఐఆర్ఎ ఐదేళ్లపాటు ఉండి, 59 1⁄2 సంవత్సరాల వయస్సులో లేదా తరువాత, లేదా మరణం, వైకల్యం లేదా మొదటిసారి గృహ కొనుగోలు తరువాత పంపిణీ చేయబడితే మరింత ఆదాయాలు పన్ను రహితంగా మరియు జరిమానా రహితంగా పంపిణీ చేయబడతాయి.

కొన్ని సందర్భాల్లో పెనాల్టీ మినహాయింపులు ఇవ్వగలిగినప్పటికీ, ఆ పరిస్థితుల వెలుపల ఆదాయాలు చాలావరకు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి మరియు జరిమానా విధించబడతాయి.

ఆర్డరింగ్ నియమాలు ఎలా పని చేస్తాయో visual హించుకోవడానికి, సాంప్రదాయ IRA ని రోత్ IRA గా మార్చిన వ్యక్తిని పరిగణించండి. వ్యక్తి 59 1/2 ఏళ్లలోపు ఉంటే మరియు ఐదు-పన్ను-సంవత్సరాల హోల్డింగ్ వ్యవధిలో ఫండ్ నుండి కొంత ఆదాయాన్ని ఉపసంహరించుకోవాలనుకుంటే, ఆ డబ్బు ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానా మరియు పన్నులకు లోబడి ఉంటుంది.