రూల్ 72 (టి) అంటే ఏమిటి?
రూల్ 72 (టి) IRA ఖాతాలు మరియు 401 (కె) మరియు 403 (బి) ప్రణాళికల వంటి ఇతర పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పదవీ విరమణ ఖాతాల నుండి జరిమానా రహిత ఉపసంహరణలను అనుమతిస్తుంది. ఇది అంతర్గత రెవెన్యూ సేవచే జారీ చేయబడుతుంది. ఈ నియమాన్ని సద్వినియోగం చేసుకోవటానికి, పదవీ విరమణ ఖాతా యజమాని కనీసం ఐదు సమానమైన ఆవర్తన చెల్లింపులు (SEPP లు) తీసుకోవాలి, మరియు చెల్లింపుల మొత్తం IRS- ఆమోదించిన పద్ధతుల ద్వారా లెక్కించినట్లు యజమాని యొక్క ఆయుర్దాయం మీద ఆధారపడి ఉంటుంది.
ఈ నియమం ఖాతాదారులకు పదవీ విరమణ వయస్సుకు ముందే వారి పదవీ విరమణ పొదుపు నుండి ముందస్తు ఉపసంహరణ ద్వారా 10% జరిమానా లేకుండా ప్రయోజనం పొందటానికి అనుమతిస్తుంది. ఐఆర్ఎస్ ఇప్పటికీ ఖాతాదారుడి సాధారణ ఆదాయపు పన్ను రేటుకు ఉపసంహరణలకు లోబడి ఉంటుంది.
రూల్ 72 (టి) ను అర్థం చేసుకోవడం
రూల్ 72 (టి) వాస్తవానికి కోడ్ 72 (టి), సెక్షన్ 2 ను సూచిస్తుంది, ఇది ప్రారంభ ఉపసంహరణ పన్నుకు మినహాయింపులను నిర్దేశిస్తుంది, ఇది ఐఆర్‌ఎ యజమానులు 59½ ఏళ్ళకు ముందే వారి పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి నిధులను ఉపసంహరించుకునేందుకు వీలు కల్పిస్తుంది, SEPP నియంత్రణ నెరవేరినంత కాలం. ఈ చెల్లింపులు ఐదేళ్ల వ్యవధిలో లేదా యజమాని 59½ కి చేరుకునే వరకు, ఏది ఎక్కువ కాలం ఉండాలి.
కీ టేకావేస్
- రూల్ 72 (టి) మీ IRA నుండి పెనాల్టీ రహిత ప్రారంభ ఉపసంహరణలను తీసుకోవడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. వైద్య ఖర్చులు, ఇల్లు కొనడం మొదలైన వాటికి ఉపయోగపడే ఇతర ఐఆర్ఎస్ మినహాయింపులు ఉన్నాయి. ఆర్థిక ఒత్తిడిని తగ్గించడానికి అన్ని ఇతర ఎంపికలు (రుణదాత చర్చలు, ఏకీకరణ, దివాలా మొదలైనవి) అయిపోయినప్పుడు రూల్ 72 (టి) ఉపసంహరణలు చివరి ప్రయత్నంగా పరిగణించాలి.
రూల్ 72 (టి) కింద చెల్లింపు మొత్తాల కోసం లెక్క
నియమం 72 (టి) ద్వారా ప్రారంభించబడిన ఆవర్తన చెల్లింపులలో ఖాతాదారుడు పొందే మొత్తాలు ఆయుర్దాయం మీద ఆధారపడి ఉంటాయి, వీటిని మూడు ఐఆర్ఎస్-ఆమోదించిన పద్ధతుల్లో ఒకటి ద్వారా లెక్కించవచ్చు: రుణ విమోచన పద్ధతి; కనీస పంపిణీ, లేదా ఆయుర్దాయం పద్ధతి; లేదా యాన్యుటైజేషన్ పద్ధతి.
సింగిల్ లేదా ఉమ్మడి ఆయుర్దాయం కంటే IRA యజమాని ఖాతా యొక్క బ్యాలెన్స్‌ను రుణమాఫీ చేయడం ద్వారా రుణ చెల్లింపు పద్ధతి వార్షిక చెల్లింపు మొత్తాలను నిర్ణయిస్తుంది. ఈ పద్ధతి ఒక వ్యక్తి తొలగించగల అతిపెద్ద మరియు అత్యంత సహేతుకమైన మొత్తాన్ని అభివృద్ధి చేస్తుంది మరియు ఈ మొత్తం ఏటా నిర్ణయించబడుతుంది.
కనీస పంపిణీ పద్ధతి IRS యొక్క సింగిల్ లేదా ఉమ్మడి ఆయుర్దాయం పట్టిక నుండి విభజన కారకాన్ని తీసుకుంటుంది, దీనిని పదవీ విరమణ ఖాతా బ్యాలెన్స్‌ను విభజించడానికి ఉపయోగిస్తుంది. ఈ పద్ధతి రుణ విమోచన పద్ధతికి దాదాపు వ్యతిరేకం, ఎందుకంటే వార్షిక ప్రారంభ ఉపసంహరణ చెల్లింపులు గణనీయంగా కాకపోయినా సంవత్సరానికి మారుతూ ఉంటాయి. ఈ పద్ధతికి మరియు రుణ విమోచన పద్ధతికి మధ్య ఉన్న ముఖ్యమైన వ్యత్యాసం ఏమిటంటే, కనీస పంపిణీ పద్ధతిలో చెల్లింపులు, పేరు సూచించినట్లుగా, ఉపసంహరించుకునే అతి తక్కువ మొత్తాలు.
తుది IRS- ఆమోదించిన గణన యాన్యుటైజేషన్ పద్ధతి, ఇది SEPP నియంత్రణకు అనుగుణంగా సమానమైన లేదా దాదాపు సమానమైన చెల్లింపులను నిర్ణయించడానికి IRS అందించిన యాన్యుటీ ఫ్యాక్టర్ పద్ధతిని ఉపయోగిస్తుంది. ఈ పద్ధతి ఖాతాదారులకు స్థిరమైన వార్షిక చెల్లింపును అందిస్తుంది, ఈ మొత్తం సాధారణంగా ఖాతా యజమాని ఉపసంహరించుకోగల అత్యధిక మరియు తక్కువ మొత్తానికి మధ్య ఎక్కడో పడిపోతుంది.
రూల్ 72 (టి): డబ్బును ఉపసంహరించుకునే ఉదాహరణ
ఒక ఉదాహరణగా, నియమం 72 (టి) ప్రకారం డబ్బును ఉపసంహరించుకోవాలని ises 250, 000 బ్యాలెన్స్‌తో సంవత్సరానికి 1.5% ఐఆర్‌ఎ సంపాదించే 53 ఏళ్ల మహిళను ume హించుకోండి. రుణ విమోచన పద్ధతిని ఉపయోగించి, స్త్రీకి వార్షిక చెల్లింపులలో సుమారు, 10, 042 లభిస్తుంది. కనీస పంపిణీ పద్ధతిలో, ఆమె ఐదేళ్ల కాలంలో సంవత్సరానికి, 9 7, 962 పొందుతుంది. యాన్యుటైజేషన్ పద్ధతిని ఉపయోగించి, సుమారు, 9 9, 976 ఆమె వార్షిక చెల్లింపు మొత్తం.
రూల్ 72 (టి) ను ఉపయోగించడం గురించి జాగ్రత్తలు
పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి డబ్బును ఉపసంహరించుకోవడం ఆర్థిక చివరి ప్రయత్నం. అందువల్ల వైకల్యం మరియు అనారోగ్యం వంటి నిర్దిష్ట పరిస్థితులకు IRS మినహాయింపులను కలిగి ఉంది. మీరు ఇతర మినహాయింపుల యొక్క ఏ ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా లేకపోతే, మీరు అన్ని ఇతర మార్గాలను అయిపోయినట్లయితే నియమం 72 (టి) ను ఉపయోగించవచ్చు. ఏదైనా ఉపసంహరణలు మీ భవిష్యత్ ఆర్థిక స్థిరత్వాన్ని గణనీయంగా ప్రభావితం చేస్తున్నందున ఇది అత్యవసర నిధి వ్యూహంగా ఉపయోగించరాదు.
