విషయ సూచిక
- పన్ను చెల్లింపుదారు యొక్క నిర్వచనం
- పన్ను చెల్లింపుదారుని విచ్ఛిన్నం చేయడం
- వ్యక్తిగత US పన్ను చెల్లింపుదారులు
- స్వయం ఉపాధి & ఏకైక యజమాని
- భాగస్వామ్యాలు & చిన్న సంస్థలు
- కార్పొరేషన్లకు పన్నులు
పన్ను చెల్లింపుదారు యొక్క నిర్వచనం
పన్ను చెల్లింపుదారుడు ఒక వ్యక్తి లేదా వ్యాపార సంస్థ కావచ్చు, అది సమాఖ్య, రాష్ట్ర లేదా స్థానిక ప్రభుత్వానికి పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉంది. వ్యక్తులు మరియు వ్యాపారాల నుండి పన్నులు ప్రభుత్వాలకు ఆదాయ వనరు. యునైటెడ్ స్టేట్స్లో, వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారులు సాధారణంగా ఏటా సమాఖ్య మరియు రాష్ట్ర పన్ను రిటర్నులను దాఖలు చేయాలి మరియు చెల్లించాలి. వ్యాపారాలు కూడా వార్షిక రాబడిని దాఖలు చేయాలి కాని సాధారణంగా ఏడాది పొడవునా అంచనా వేసిన పన్ను చెల్లింపులను ప్లాన్ చేయాలి మరియు చెల్లించాలి.
పన్ను చెల్లింపుదారుని విచ్ఛిన్నం చేయడం
యునైటెడ్ స్టేట్స్ టాక్స్ కోడ్ సమాఖ్య, రాష్ట్ర మరియు స్థానిక ప్రభుత్వాలచే చట్టబద్ధం చేయబడింది మరియు అమలు చేయబడుతుంది. వ్యక్తులు మరియు వ్యాపారాలు రెండింటికీ అమలు చేయబడిన ఆదాయపు పన్ను కోడ్‌ను పర్యవేక్షించే ప్రాథమిక పాలక సంస్థ అంతర్గత రెవెన్యూ సేవ. అమ్మకపు పన్నులు మరియు ఆస్తి పన్ను వంటి స్థానికీకరించిన పన్నులను అమలు చేయడానికి మరియు అమలు చేయడానికి రాష్ట్ర మరియు స్థానిక రెవెన్యూ ఏజెన్సీలు బాధ్యత వహిస్తాయి. అవసరమైన పన్నులు చెల్లించకపోవడం జరిమానాలు లేదా తదుపరి చట్టపరమైన చర్యలకు దారితీయవచ్చు కాబట్టి వ్యక్తులు మరియు వ్యాపారాలు వారి పన్ను బాధ్యతల గురించి తెలుసుకోవాలి.
కీ టేకావేస్
- పన్ను చెల్లింపుదారుడు ఒక వ్యక్తి లేదా వ్యాపార సంస్థ కావచ్చు, అది సమాఖ్య, రాష్ట్ర లేదా స్థానిక ప్రభుత్వానికి పన్నులు చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉంది. వ్యక్తులు మరియు వ్యాపారాల నుండి పన్నులు ప్రభుత్వాలకు ఆదాయ వనరులు. వ్యక్తులు మరియు వ్యాపారాలు వేర్వేరు వార్షిక ఆదాయ పన్ను బాధ్యతలను కలిగి ఉంటాయి.
వ్యక్తిగత US పన్ను చెల్లింపుదారులు
అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) మరియు రాష్ట్ర రెవెన్యూ విభాగాలకు వార్షిక వ్యక్తిగత ఆదాయ పన్ను చెల్లించాల్సిన బాధ్యతను నియంత్రించే నిర్దిష్ట పరిమితులు ఉన్నాయి. ఫెడరల్ థ్రెషోల్డ్ ఒక వ్యక్తి యొక్క ఫైలింగ్ స్థితిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ప్రతి రాష్ట్రానికి దాని స్వంత పరిమితులు కూడా ఉంటాయి. వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారులు ఇచ్చిన సంవత్సరానికి వారి దాఖలు బాధ్యతలను నిర్ణయించడానికి సమాఖ్య మరియు రాష్ట్ర పరిమితులను తనిఖీ చేయాలి. ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ యొక్క ప్రచురణ 501: డిపెండెంట్లు, ప్రామాణిక తగ్గింపు మరియు ఫైలింగ్ సమాచారం వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారులకు సమాఖ్య పన్ను మార్గదర్శకాన్ని అందిస్తుంది.
ఒక వ్యక్తి యొక్క దాఖలు స్థితి పేరోల్ నుండి ఎంత పన్నును నిలిపివేస్తుందో ప్రభావితం చేస్తుంది. ఇచ్చిన సంవత్సరానికి వార్షిక పన్ను బాధ్యతలను ప్రభావితం చేసే ప్రాథమిక అంశం కూడా ఇది. అందువల్ల, ఒక వ్యక్తి పన్ను చెల్లింపుదారుడు తమ యజమానితో అదే ఫైలింగ్ స్థితిని వారి వార్షిక పన్ను దాఖలు కోసం ఉపయోగించాలని అనుకోవడం చాలా ముఖ్యం. ఫారం W-4 వంటి ఉద్యోగుల విత్‌హోల్డింగ్ ఫారమ్‌లపై పన్ను దాఖలు చేసే స్థితిని సరిగ్గా గుర్తించకపోవడం వల్ల ఎక్కువ లేదా చాలా తక్కువ నిలుపుదల జరుగుతుంది, ఇది పన్ను దాఖలు చేసే సమయంలో రాజీపడుతుంది.
సాధారణంగా, వివాహం మరియు ఆధారపడినవారు (సాధారణంగా పిల్లలు) పన్ను చెల్లింపుదారుల స్థితిని వివరించే రెండు విషయాలు. వివాహం చేసుకుంటే, ఒక వ్యక్తి విడిగా లేదా ఉమ్మడిగా దాఖలు చేయడానికి ఎంచుకోవచ్చు. పన్ను చెల్లింపుదారులు తమ జీవిత భాగస్వామి మరణించినట్లయితే వితంతువుగా దాఖలు చేసే అవకాశం కూడా ఉంది.
వార్షిక పన్ను రిటర్నులను దాఖలు చేయవలసిన బాధ్యత లేని వ్యక్తులు వారి దైనందిన జీవితంలో పన్నులను ఎదుర్కొంటారు. ఆదాయపు పన్ను కాకుండా, వస్తువులు మరియు సేవలపై అమ్మకపు పన్నులు మరియు స్థానిక ప్రభుత్వాలకు విడిగా చెల్లించాల్సిన ఆస్తి పన్నుల ద్వారా రోజువారీ మరియు ఏటా పన్నులు విధిస్తారు. అమ్మకపు పన్నులు మరియు ఆస్తి పన్నులు స్థానం ఆధారంగా మారుతూ ఉంటాయి.
వ్యక్తిగత ఫైలింగ్ పరిమితులు
యునైటెడ్ స్టేట్స్లోని అన్ని వ్యక్తులు ఫెడరల్ టాక్స్ రిటర్న్ మరియు స్టేట్ టాక్స్ రిటర్న్ దాఖలు చేయడానికి బాధ్యత వహించరు. పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేయడానికి ఫెడరల్ థ్రెషోల్డ్ క్రింద స్థితిని దాఖలు చేయడం ద్వారా వివరించబడింది. వ్యక్తిగత రాష్ట్రాలు ఇలాంటి స్థితి ప్రమాణాలను అనుసరిస్తాయి కాని విభిన్న పరిమితులను కలిగి ఉంటాయి. కొంతమందికి పన్ను రిటర్నులు దాఖలు చేయనవసరం లేదు. కొంతమంది పరిమితుల కంటే తక్కువగా ఉన్నప్పటికీ రిటర్న్ దాఖలు చేయడం ద్వారా ప్రయోజనం పొందవచ్చు ఎందుకంటే వారికి వర్తించే తగ్గింపులు మరియు క్రెడిట్‌లతో వాపసు చెల్లించవచ్చు.
పన్ను రిటర్నులు దాఖలు చేయడానికి వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారులకు సామాజిక భద్రత సంఖ్య అవసరం. సామాజిక భద్రత సంఖ్యలను సామాజిక భద్రతా పరిపాలన నుండి పొందవచ్చు. ఒక సామాజిక భద్రతా సంఖ్య పన్ను చెల్లింపుదారుల గుర్తింపు సంఖ్యగా పనిచేస్తుంది కాబట్టి మీరు పన్ను బాధ్యతలను కలిగి ఉండాలని అనుకుంటే దాన్ని పొందడం చాలా ముఖ్యం. సాధారణంగా, సమాఖ్య మరియు రాష్ట్ర పన్నులు చెల్లించటానికి వయస్సు స్థాయి లేదు. ప్రవేశ స్థాయిలో లేదా అంతకంటే ఎక్కువ స్థూల ఆదాయం ఉన్న ఏ వ్యక్తి అయినా పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేయాలి.
పబ్ నుండి వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారుల దాఖలు స్థితి. 501.
పన్ను చెల్లింపుదారుడు / అతడు అవివాహితుడు, విడాకులు తీసుకున్నవాడు, నమోదిత దేశీయ భాగస్వామి లేదా పన్ను సంవత్సరం చివరి రోజు నాటికి రాష్ట్ర చట్టం ప్రకారం చట్టబద్ధంగా వేరు చేయబడితే ఒంటరిగా పరిగణించబడుతుంది. ఇంటి అధిపతి లేదా వితంతువు అయిన వ్యక్తి పన్ను ప్రయోజనాల కోసం “ఒకే” వర్గంలోకి రారు. ఒకే ఫైలర్లు పన్ను దాఖలు బాధ్యతలకు తక్కువ ఆదాయ పరిమితులను కలిగి ఉంటారు.
ఇంటి అధిపతి ఒక లేదా పెళ్లికాని పన్ను చెల్లింపుదారుడు, అతను తన ఇంటిని ఆదుకునే ఖర్చులో కనీసం 50% చెల్లిస్తాడు మరియు ఇతర అర్హతగల కుటుంబ సభ్యులతో నివసిస్తాడు, వీరిలో అతను / అతను సంవత్సరంలో సగానికి పైగా మద్దతు ఇస్తాడు. అంటే పన్ను చెల్లింపుదారు అద్దె లేదా తనఖా, యుటిలిటీ బిల్లులు, భీమా, ఆస్తి పన్ను, కిరాణా, మరమ్మతులు మరియు ఇతర సాధారణ గృహ ఖర్చులతో సహా మొత్తం గృహ బిల్లుల్లో సగానికి పైగా చెల్లించాలి. అర్హతగల కుటుంబ సభ్యులకు కొన్ని ఉదాహరణలు ఆధారపడిన పిల్లవాడు, మనవడు, సోదరుడు, సోదరి, తాత.
పన్ను సంవత్సరం చివరినాటికి వివాహం చేసుకున్న ఇద్దరు పన్ను చెల్లింపుదారులు తమ పన్ను రిటర్నులను సంయుక్తంగా దాఖలు చేయవచ్చు. వివాహిత దాఖలు కింద ఉమ్మడి హోదా కింద దాఖలు చేసినప్పుడు, జంటలు తమ ఆదాయాలు మరియు తగ్గింపులను ఒకే పన్ను రిటర్న్‌లో నమోదు చేయవచ్చు. ఉమ్మడి పన్ను రిటర్న్ తరచుగా పెద్ద పన్ను వాపసు లేదా తక్కువ పన్ను బాధ్యతను అందిస్తుంది.
ఒక జీవిత భాగస్వామికి మాత్రమే గణనీయమైన ఆదాయం ఉంటే వివాహితులు దాఖలు చేయడం ఉత్తమం. భార్యాభర్తలిద్దరూ పని చేస్తే మరియు ఆదాయం మరియు వర్గీకృత తగ్గింపులు పెద్దవి మరియు చాలా అసమానంగా ఉంటే, విడిగా దాఖలు చేయడం మరింత ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది.
వివాహితులు దాఖలు చేయడం వివాహిత పన్ను చెల్లింపుదారులు తమ ఆదాయాలు, తగ్గింపులు మరియు క్రెడిట్లను ప్రత్యేక పన్ను రిటర్నులపై రికార్డ్ చేయడానికి ఎంచుకునే పన్ను స్థితి. వివాహితులు దాఖలు చేయడం విడిగా దాఖలు చేస్తే వారి ఆదాయాన్ని కలపడం అధిక పన్ను పరిధిలోకి నెట్టబడుతుందని కనుగొన్న జంటలకు విజ్ఞప్తి చేయవచ్చు. ఒక జీవిత భాగస్వామికి గణనీయమైన వైద్య ఖర్చులు, ఇతర వస్తువుల తగ్గింపులు లేదా అందుబాటులో ఉన్న కొన్ని క్రెడిట్‌లు ఉన్నప్పుడు విడిగా దాఖలు చేయడానికి పన్ను ప్రయోజనం ఉంటుంది.
పన్ను చెల్లింపుదారుల యొక్క ఈ వర్గాన్ని జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి అని కూడా పిలుస్తారు. ఫెడరల్ క్వాలిఫైయింగ్ వితంతువు లేదా వితంతువు పన్ను దాఖలు చేసే స్థితి వారి భార్య మరణం తరువాత ఆధారపడిన వితంతువులు మరియు వితంతువులకు రెండేళ్లపాటు అందుబాటులో ఉంటుంది.
వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారులు సింగిల్, ఇంటి అధిపతి, వివాహితులు దాఖలు చేయడం, వివాహితులు దాఖలు చేయడం లేదా వితంతువులను వారి వార్షిక ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ ఫైలింగ్ కోసం దాఖలు చేసే స్థితిగా ఎంచుకోవచ్చు.
వ్యక్తిగత పన్ను రేట్లు మరియు ప్రామాణిక తగ్గింపులు
వార్షిక ఫెడరల్ టాక్స్ రిటర్న్‌ను దాఖలు చేయాల్సిన వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారులు వారి దాఖలు స్థితి ద్వారా వివరించిన విధంగా కింది పన్ను రేట్లు మరియు 2019 కొరకు ప్రామాణిక తగ్గింపులకు లోబడి ఉంటారు.
వ్యక్తిగత పన్ను రేట్లు - టాక్స్ ఫౌండేషన్.
అన్ని వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారులు ఈ క్రింది షెడ్యూల్ ప్రామాణిక తగ్గింపులకు అర్హులు:
వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారుల షెడ్యూల్ ప్రామాణిక తగ్గింపులు - పన్ను ఫౌండేషన్.
ఫారం 1040
ప్రస్తుత 1040 పన్ను రూపం సాధారణ పన్నులతో వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారులకు దాఖలు చేయడం సులభం చేస్తుంది. ఇది సగం పేజీని కవర్ చేస్తుంది మరియు పోస్ట్‌కార్డ్ ఫైలింగ్ అని పిలుస్తారు. అయినప్పటికీ, మొదటి పేజీ 1040 సరళీకృతం చేయబడినప్పటికీ, చాలా మంది పన్ను చెల్లింపుదారులు వారి వ్యక్తిగత పరిస్థితులను బట్టి సంబంధిత రూపాలు లేదా షెడ్యూల్‌లను జతచేయవలసి ఉంటుంది.
వ్యక్తుల కోసం స్వయం ఉపాధి వ్యాపార పన్నులు
స్వయం ఉపాధి లేదా ఏకైక యజమాని పన్ను చెల్లింపుదారులు వారి 1040 తో షెడ్యూల్ సి ని దాఖలు చేయవలసి ఉంటుంది. షెడ్యూల్ సి ప్రధానంగా స్వయం ఉపాధి కార్మికులకు మరియు ఏకైక యజమానులకు ఆదాయ ప్రకటన. ఇందులో 1099 ఆదాయం ఉంటుంది. ఈ వ్యక్తులు కొన్ని వ్యాపార మినహాయింపులకు అర్హత పొందవచ్చు.
భాగస్వామ్యాలు మరియు ఇతర చిన్న సంస్థలకు పన్నులు
భాగస్వామ్యాలు మరియు పరిమిత బాధ్యత కంపెనీలు (LLC లు) ఒకటి కంటే ఎక్కువ యజమానులతో వ్యాపార సంస్థలు. ఈ సంస్థలు యునైటెడ్ స్టేట్స్ లోని చిన్న వ్యాపారాలలో ఎక్కువ భాగం. వార్షిక ఆదాయపు పన్ను దాఖలు చేయవలసిన ఇతర రకాల చిన్న సంస్థలు ట్రస్ట్‌లు, ఎస్టేట్‌లు మరియు అర్హత కలిగిన జాయింట్ వెంచర్‌లను కలిగి ఉంటాయి.
భాగస్వామ్యాలు మరియు LLC లు సాధారణంగా భాగస్వామ్యంగా పన్ను విధించబడతాయి. సమాఖ్య పన్నుల కోసం, భాగస్వామ్యాలు సాధారణంగా ఫారం 1065 ను దాఖలు చేస్తాయి, ఇది K-1 రిపోర్టింగ్‌తో సమాచార రిటర్న్, ఇది పన్ను చెల్లించదగిన ఆదాయాన్ని లేదా వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారుల యజమానులకు నష్టాన్ని ఇస్తుంది. అందువల్ల, భాగస్వాములు తమ K-1 ఆదాయంపై కూడా పన్నులు చెల్లించి, ఈ నివేదికను 1040 తో దాఖలు చేస్తారు, అది వ్యక్తిగత 1040 పన్ను రేట్లకు లోబడి ఉంటుంది.
కార్పొరేషన్లకు పన్నులు
కార్పొరేషన్లు సాధారణంగా ఏడాది పొడవునా క్రమంగా అంచనా వేసిన పన్ను చెల్లింపులు చేస్తాయి. ఈ చెల్లింపులు వార్షిక పన్ను దాఖలుతో రాజీపడతాయి. చాలా కార్పొరేషన్లు ఫారం 1120 ను దాఖలు చేస్తాయి. ఫారం 1120 చాలా కార్పొరేషన్లకు ప్రాథమిక పన్ను దాఖలు పత్రంగా పనిచేస్తుంది మరియు వ్యక్తుల కోసం 1040 తో పోల్చవచ్చు. 1040 మాదిరిగా, ఫారం 1120 కు కార్పొరేషన్ యొక్క పరిస్థితిని బట్టి జతచేయబడిన ఫారమ్‌లు మరియు షెడ్యూల్‌లు కూడా అవసరం.
21%
పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం ప్రకారం, కార్పొరేషన్లు సాధారణంగా ఒక పన్ను రేటును కలిగి ఉంటాయి మరియు అది 21%.
