బ్యాంక్ యాజమాన్యంలోని జీవిత బీమా అంటే ఏమిటి?
బ్యాంక్ యాజమాన్యంలోని జీవిత బీమా (BOLI) అనేది బ్యాంకులు కొనుగోలు చేసిన జీవిత బీమా యొక్క ఒక రూపం, ఇక్కడ బ్యాంక్ లబ్ధిదారుడు మరియు సాధారణంగా పాలసీ యజమాని. ఇటువంటి భీమా ఆర్థిక సంస్థలకు పన్ను ఆశ్రయంగా ఉపయోగించబడుతుంది, ఇది పన్ను రహిత పొదుపు నిబంధనలను ఉద్యోగుల ప్రయోజనాల కోసం నిధుల యంత్రాంగాలుగా ఉపయోగిస్తుంది.
జీవిత భీమా
బ్యాంక్ యాజమాన్యంలోని జీవిత బీమా (బోలి) ను అర్థం చేసుకోవడం
ఉద్యోగుల ప్రయోజనాలను వారు చెల్లించాల్సిన దానికంటే చాలా తక్కువ రేటుకు నిధులు సమకూర్చడానికి BOLI ఒప్పందాలను ప్రధానంగా ఉపయోగిస్తారు. ఈ ప్రక్రియ ఇలా పనిచేస్తుంది: బ్యాంక్ ఒప్పందాన్ని ఏర్పాటు చేస్తుంది, ఆపై భీమా ట్రస్ట్‌గా కేటాయించిన ప్రత్యేక ఫండ్‌లోకి చెల్లింపులు చేస్తుంది.
ప్రణాళిక పరిధిలో ఉన్న ప్రత్యేక ఉద్యోగులకు చెల్లించాల్సిన అన్ని ఉద్యోగుల ప్రయోజనాలు ఈ ఫండ్ నుండి చెల్లించబడతాయి. ఫండ్‌లోకి చెల్లించే అన్ని ప్రీమియంలు, అన్ని మూలధన ప్రశంసలతో పాటు, బ్యాంకుకు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. అందువల్ల, పన్ను రహిత ప్రాతిపదికన ఉద్యోగుల ప్రయోజనాలకు నిధులు సమకూర్చడానికి బ్యాంకులు బోలి వ్యవస్థను ఉపయోగించవచ్చు.
యుఎస్ డిపార్ట్మెంట్ ఆఫ్ ట్రెజరీ ఆఫీస్ ఆఫ్ ది కంప్ట్రోలర్ ఆఫ్ కరెన్సీ (OCC) వివరించినట్లుగా, "ఉద్యోగుల పరిహారం మరియు ప్రయోజన ప్రణాళికలు, కీ పర్సనల్ ఇన్సూరెన్స్, భీమాకు ముందు అందించే ఖర్చును తిరిగి పొందటానికి బ్యాంకులు BOLI పాలసీలను కొనుగోలు చేయడానికి అనుమతించబడతాయి. మరియు పదవీ విరమణ ఉద్యోగి ప్రయోజనాలు, రుణగ్రహీతలపై భీమా మరియు రుణాలకు భద్రతగా తీసుకున్న భీమా. " OCC కూడా "కేసుల వారీగా ఇతర ఉపయోగాలు" కోసం అనుమతించవచ్చు.
బ్యాంక్ యాజమాన్యంలోని జీవిత బీమా యొక్క లాభాలు మరియు నష్టాలు
కార్పొరేట్ యాజమాన్యంలోని మరియు బ్యాంక్ యాజమాన్యంలోని జీవిత బీమా దస్త్రాలు, గమనికలను నిర్వహించడానికి సహాయపడే సంస్థ అయిన బోలికోలి.కామ్ వలె, BOLI సాంప్రదాయకంగా కొత్త సీనియర్ ఎగ్జిక్యూటివ్‌ల కోసం ప్రయోజన ప్రణాళికలతో కలిపి ఉంది. కానీ ఇటీవల, "ఇప్పటికే ఉన్న ఉద్యోగుల ప్రయోజన ఖర్చులను తగ్గించడానికి చాలా బ్యాంకులు BOLI ని జోడించాయి."
గుర్తించినట్లుగా, BOLI యొక్క ప్రయోజనాలు దాని పన్ను అనుకూలత మరియు ఉద్యోగుల ప్రయోజన కార్యక్రమాలతో సంబంధం ఉన్న ఖర్చులను తగ్గించే ఆదాయాలను ఉత్పత్తి చేసే సామర్థ్యాన్ని కలిగి ఉన్నాయి. కానీ బోలికోలి.కామ్ కూడా ప్రతికూలతలు ఉన్నాయని పేర్కొంది.
ఉదాహరణకు, "BOLI కాంట్రాక్ట్ బ్యాంక్ చేత లొంగిపోతే, పాలసీలోని లాభాలు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి, అలాగే 59 1/2 ఏళ్ళకు ముందు IRA ను అప్పగించడం వంటి లాభాలపై 10 శాతం IRS జరిమానా ఉంటుంది. పాలసీని కలిగి ఉంటే ప్రతి బీమాదారుడి మరణం, లాభం పన్ను రహిత మరణ ప్రయోజనంలో భాగం అవుతుంది మరియు పన్ను ఉండదు."
అదనంగా, "చాలా బ్యాంకుల యొక్క గొప్ప ఆందోళనలు BOLI క్యారియర్ యొక్క క్రెడిట్ నాణ్యత. మార్కెట్లో చాలా క్యారియర్లు అత్యధిక నాణ్యత కలిగివుంటాయి, అయితే, ఇది కాలక్రమేణా మారవచ్చు. రెండవ ఆందోళన ఏమిటంటే, క్రెడిటింగ్ రేటు యొక్క పోటీతత్వం మార్కెట్."
