నిర్వచించిన-ప్రయోజన పెన్షన్ ప్రణాళిక వర్సెస్ నిర్వచించబడింది

డిఫైన్డ్-బెనిఫిట్ పెన్షన్ ప్లాన్ వర్సెస్ డిఫైన్డ్-కాంట్రిబ్యూషన్ ప్లాన్: ఒక అవలోకనం

యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు రెండు వర్గాల ప్రణాళికలుగా విభజించబడ్డాయి: నిర్వచించిన-ప్రయోజన పెన్షన్ ప్రణాళికలు మరియు నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికలు. పేర్లు సూచించినట్లుగా, నిర్వచించిన-ప్రయోజన పెన్షన్ ప్రణాళిక పదవీ విరమణలో పేర్కొన్న చెల్లింపు మొత్తాన్ని అందిస్తుంది, అయితే నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళిక ఉద్యోగులు మరియు యజమానులు పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేయడానికి కాలక్రమేణా నిధులను సమకూర్చడానికి మరియు పెట్టుబడి పెట్టడానికి అనుమతిస్తుంది.

ఈ కీలక తేడాలు ఏ పార్టీ-యజమాని లేదా ఉద్యోగి-పెట్టుబడి నష్టాలను భరిస్తాయి మరియు ప్రతి ప్రణాళికకు పరిపాలన వ్యయాన్ని ప్రభావితం చేస్తాయి. ఈ రకమైన పదవీ విరమణ ఖాతాలను "సూపరన్యుయేషన్స్" అని కూడా పిలుస్తారు.

కీ టేకావేస్

• యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు రెండు రకాలు: నిర్వచించిన-ప్రయోజన పెన్షన్ ప్రణాళికలు మరియు నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికలు. నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికలు ప్రధానంగా ఉద్యోగి చేత నిధులు సమకూరుతాయి, ఇక్కడ పాల్గొనేవారు స్థూల జీతంలో కొంత భాగాన్ని వాయిదా వేస్తారు మరియు సంస్థ సహకారంతో సరిపోతుంది. నిర్వచించిన-ప్రయోజన పెన్షన్ ప్రణాళిక యొక్క ప్రతి పాల్గొనేవారికి నిర్దిష్ట విరమణ ప్రయోజన మొత్తానికి హామీ ఇవ్వండి.

నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికలు

నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికలు ప్రధానంగా ఉద్యోగి చేత "పాల్గొనేవాడు" అని పిలువబడతాయి, యజమాని కొంత మొత్తానికి సరిపోయే రచనలతో.

నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళిక యొక్క అత్యంత సాధారణ రకం 401 (కె) ప్రణాళిక. పాల్గొనేవారు తమ స్థూల జీతంలో కొంత భాగాన్ని ప్రణాళికకు పూర్వపు పేరోల్ మినహాయింపు ద్వారా వాయిదా వేయడానికి ఎన్నుకోవచ్చు మరియు సంస్థ అది నిర్ణయించిన పరిమితి వరకు సహకారాన్ని సరిపోల్చవచ్చు.

పాల్గొనేవారి ఆదేశాల మేరకు, ఎంపిక చేసిన మ్యూచువల్ ఫండ్స్, మనీ మార్కెట్ ఫండ్స్, యాన్యుటీస్ లేదా ప్లాన్ అందించే వ్యక్తిగత స్టాక్లలో ఈ రచనలు పెట్టుబడి పెట్టబడతాయి.

నిధులు జమ అయిన తర్వాత ఖాతా పనితీరుపై యజమానికి ఎటువంటి బాధ్యత లేదు కాబట్టి, ఈ ప్రణాళికలకు తక్కువ పని అవసరం మరియు యజమానికి తక్కువ ప్రమాదం. రచనలు మరియు పెట్టుబడులకు దర్శకత్వం వహించాల్సిన బాధ్యత ఉద్యోగిపై ఉంది.

నిర్వచించిన బెనిఫిట్ పెన్షన్ ప్లాన్

నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళికలు

నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళికలో ప్రతి పాల్గొనేవారికి నిర్దిష్ట విరమణ ప్రయోజన మొత్తాన్ని యజమానులు హామీ ఇస్తారు. ఈ మొత్తం ఉద్యోగి జీతం మరియు సేవ యొక్క సంవత్సరాలు వంటి అంశాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

ఉద్యోగులకు పదవీ విరమణ వచ్చేవరకు నిధులపై తక్కువ నియంత్రణ ఉంటుంది. పెట్టుబడికి మరియు రిటైర్డ్ ఉద్యోగికి పంపిణీ చేయడానికి కంపెనీ బాధ్యత తీసుకుంటుంది.

అంటే రిటైర్డ్ ఉద్యోగి కారణంగా పెట్టుబడిపై రాబడి నిర్వచించిన-ప్రయోజన మొత్తాన్ని కవర్ చేయని ప్రమాదం యజమాని భరిస్తుంది.

ఈ ప్రమాదం కారణంగా, నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళికలకు సంక్లిష్ట యాక్చువల్ అంచనాలు మరియు హామీల కోసం భీమా అవసరం, పరిపాలన ఖర్చులు చాలా ఎక్కువగా ఉంటాయి.

ఇది నిర్వచించబడిన-ప్రయోజన ప్రణాళికలను వాడుకలో లేదు.

సలహాదారు అంతర్దృష్టి

క్రిస్ చెన్, CFP®, CDFA®

అంతర్దృష్టి ఆర్థిక వ్యూహకర్తలు LLC, వాల్థం, మాస్.

ఇదంతా నామకరణంలో ఉంది. నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళికలు సమయానికి ముందే ప్రయోజనాన్ని నిర్వచించాయి: ఉద్యోగి పదవీకాలం మరియు జీతం ఆధారంగా పదవీ విరమణలో నెలవారీ చెల్లింపు. సాధారణంగా, నిధుల వ్యయం పూర్తిగా కంపెనీకి వస్తుంది. ఉద్యోగులు ఈ ప్రణాళికకు సహకరించాలని అనుకోరు మరియు వారికి వ్యక్తిగత ఖాతాలు లేవు. వారి హక్కు ఖాతాకు కాదు, చెల్లింపుల ప్రవాహానికి.

నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికలలో, ప్రయోజనం తెలియదు, కాని సహకారం. ఇది ఉద్యోగి నుండి నియమించబడిన మొత్తంలో వస్తుంది, అతను ప్రణాళికలో వ్యక్తిగత ఖాతాను కలిగి ఉంటాడు మరియు దాని కోసం పెట్టుబడులను ఎంచుకుంటాడు. పెట్టుబడి ఫలితాలు able హించలేనందున, పదవీ విరమణ వద్ద అంతిమ ప్రయోజనం నిర్వచించబడలేదు. ఏదేమైనా, ఉద్యోగి ఖాతాను కలిగి ఉన్నాడు మరియు ప్రణాళిక నిబంధనల ప్రకారం ఫండ్‌ను ఉపసంహరించుకోవచ్చు లేదా బదిలీ చేయవచ్చు.