మీ పన్ను రేటు ఎలా నిర్ణయించబడుతుంది

ప్రభుత్వం మరియు పన్నుల విషయానికి వస్తే, చాలా ఎక్కువ ఎప్పుడూ సరిపోదు అనిపిస్తుంది. మీ వాలెట్ నుండి ఎంత పిండి వేయవచ్చో నిర్ణయించడానికి ప్రభుత్వాలు ఉపయోగించే కొలత వాస్తవానికి ఉందని తెలుసుకోవడం మీకు ఆశ్చర్యం కలిగిస్తుంది.

ట్యుటోరియల్: వ్యక్తిగత ఆదాయపు పన్ను గైడ్

లాఫర్ కర్వ్, మట్టిదిబ్బ ఆకారంలో ఉన్న సూచిక, ప్రభుత్వానికి సహాయపడే 'ఆదర్శ' పన్ను రేటును కనుగొనటానికి రూపొందించబడింది, అలాగే అది పనిచేసే ప్రజలు కూడా అభివృద్ధి చెందుతారు. ఈ ఆలోచన ఆర్థికవేత్త డాక్టర్ ఆర్థర్ లాఫర్‌కు జమ అవుతుంది, అయినప్పటికీ ముస్లిం తత్వవేత్త ఇబ్న్ ఖల్దున్ 14 వ శతాబ్దపు గ్రంథమైన ది ముకాద్దిమాలో దీని గురించి రాశారని లాఫర్ స్వయంగా పేర్కొన్నాడు. ఆర్థికవేత్త జాన్ మేనార్డ్ కీన్స్ కూడా తన ఆర్థిక రచనలలో దీని గురించి రాశారు. ఈ ఆర్టికల్ ఈ ఆర్ధిక భావన యొక్క అవలోకనాన్ని మరియు ప్రతి నెల మీ చెక్కులో ఏ భాగాన్ని వదులుకోవాలో దాని ప్రభావాన్ని అందిస్తుంది.

ది లాజిక్ ఆఫ్ ది కర్వ్

లాఫర్ కర్వ్ యొక్క తర్కాన్ని టాక్సేషన్ స్పెక్ట్రం యొక్క తీవ్ర చివరలలో చాలా సులభంగా చూడవచ్చు. పన్ను రేటు 0% అయితే, ప్రభుత్వం ఎటువంటి ఆదాయాన్ని పొందదు. పన్ను రేటు 100% అయితే, ఆర్థిక వ్యవస్థ ద్వారా వచ్చే అన్ని ఆదాయాలను ప్రభుత్వం స్వీకరిస్తుంది మరియు తద్వారా దాని స్వంత ఆదాయాన్ని పెంచుతుంది. మొదటి చూపులో, ఇది చాలా స్పష్టమైన వ్యవహారాల స్థితిగా కనిపిస్తుంది, కానీ, పన్నుల సంబంధితానికి సంబంధించిన చాలా విషయాల మాదిరిగా, లాఫర్ వక్రత దాని సమస్యలు లేకుండా లేదు. (పన్నుల గురించి మరింత తెలుసుకోవడానికి, ద్రవ్య విధానం అంటే ఏమిటి? )

100% పన్ను విధింపు ప్రభుత్వ ఆదాయాన్ని పెంచుతుందనే సరళమైన ఆలోచన ఆర్థిక వాస్తవికతలోకి వెళుతుంది, వారు కష్టపడి సంపాదించిన డబ్బులన్నీ నేరుగా ప్రభుత్వానికి వెళితే ఆచరణాత్మకంగా ఎవరూ పనిచేయడానికి ఇష్టపడరు. స్పెక్ట్రం యొక్క మరొక చివరలో, 0% పన్ను రేటు ప్రభుత్వ ఉనికిని శాశ్వతం చేయడానికి మరియు రక్షణ మరియు మౌలిక సదుపాయాల అభివృద్ధి వంటి ప్రభుత్వ ప్రాజెక్టులకు మద్దతు ఇవ్వడానికి మరియు ప్రభుత్వ అధికారుల జీతాలకు మద్దతు ఇవ్వడానికి తగినంత ఆదాయాన్ని పొందదు.

0% పన్ను రేటు లేదా 100% పన్ను రేటు ప్రభుత్వ ఆదాయాన్ని పెంచవని ఆర్థిక వాస్తవికత వెలుగులో, ఆర్థర్ లాఫర్ మరియు అతని పూర్వీకులు ఆదర్శ పన్ను రేటు రెండు విపరీతాల మధ్య ఎక్కడో ఉందని అభిప్రాయపడ్డారు.

సిద్ధాంతం యొక్క ఆధారాలు

అంకగణిత ప్రభావం

ఈ సిద్ధాంతానికి అంతర్లీనంగా పన్ను రేటు మార్పులు ప్రభుత్వ ఆదాయాలపై రెండు ప్రభావాలను చూపుతాయి. మొదటి ప్రభావం ఖచ్చితంగా గణితశాస్త్రం: పన్ను రేటులో x% తగ్గుదల / పెరుగుదల వలన సంబంధిత x% తగ్గుదల / పన్ను ఆదాయాలు పెరుగుతాయి. లాఫర్ దీనిని అంకగణిత ప్రభావం అని సూచిస్తుంది . మళ్ళీ, ఇది ముఖ విలువ వద్ద తగినంత తార్కికంగా అనిపిస్తుంది, కాని రెండవ ప్రభావం అమలులోకి వచ్చినప్పుడు వాస్తవానికి ఇది చాలా క్లిష్టంగా ఉంటుంది. (మరింత తెలుసుకోవడానికి, యుఎస్ టాక్స్ విత్‌హోల్డింగ్ సిస్టమ్‌ను అర్థం చేసుకోవడం చదవండి.)

ఆర్థిక ప్రభావం

లాఫర్ ఆర్థిక ప్రభావంగా సూచించే ఈ రెండవ ప్రభావం, పన్ను రేట్ల మార్పు యొక్క ఖచ్చితమైన వ్యతిరేక దిశలో పన్ను ఆదాయాలు పెరుగుతాయి / తగ్గుతాయని గుర్తిస్తుంది. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, పన్నులు పెంచడం ఆదాయాన్ని ఎలా తగ్గిస్తుంది మరియు పన్నులను తగ్గించడం ద్వారా ఆదాయాన్ని పెంచుతుంది.

ఈ తర్కం ప్రకారం, అధిక పన్నులు వ్యాపార కార్యకలాపాలను నిరుత్సాహపరుస్తాయి మరియు పన్ను ఆదాయాన్ని తగ్గిస్తాయి. ఉదాహరణకు, ఒక నిర్దిష్ట సమయంలో, అధిక పన్నులు పన్ను ఆశ్రయాలను సృష్టించడాన్ని ప్రోత్సహిస్తాయి మరియు ఉద్యోగాలను సృష్టించే మరియు ఆదాయాన్ని సంపాదించే వ్యాపార కార్యకలాపాల కంటే విలువ తగ్గని ఆస్తుల నుండి కాగితపు నష్టాలను సృష్టించే వ్యాపార కార్యకలాపాలను ప్రోత్సహిస్తాయి. ఖరీదైన ఆఫీసు సూట్‌ల కోసం ఖర్చు చేసిన డబ్బు, ప్రైవేట్ జెట్ల కొనుగోలు మరియు లగ్జరీ కార్ల లీజుకు ఇవ్వడం లాభదాయకంగా మారుతుంది - ఎందుకంటే ఉపాంత పన్ను రేట్లను తగ్గించగల సామర్థ్యం కారణంగా - లాభం సంపాదించడానికి రూపొందించిన వ్యాపార కార్యకలాపాల కంటే. ఈ సందర్భంలో, వ్యాపారాలు మరింత లాభదాయకంగా ఉండటానికి తక్కువ ఉత్పాదకతను ఎంచుకోవచ్చు.

దీనికి విరుద్ధంగా, తక్కువ పన్నులు వ్యాపార పెట్టుబడిని ప్రోత్సహిస్తాయి మరియు పన్ను తర్వాత అధిక ఆదాయం ఉద్యోగులకు ఎక్కువ పని చేయడానికి ఎక్కువ ప్రోత్సాహాన్ని అందిస్తుంది. ఇది పెరిగిన ఆర్థిక ఉత్పాదకత తక్కువ పన్ను రేటు ఉన్నప్పటికీ పన్ను ఆదాయాలు పెరుగుతుంది. ఆర్ధిక ప్రభావం మరియు అంకగణిత ప్రభావం వ్యతిరేక దిశల్లో కదులుతున్నందున, ఏదైనా పన్ను పెరుగుదల లేదా తగ్గుదల యొక్క దిగువ-శ్రేణి చిక్కులు ఖచ్చితమైన నిశ్చయతతో to హించడం సులభం కాదు. (సంబంధిత పఠనం కోసం, పన్ను కోతలు ఆర్థిక వ్యవస్థను ఉత్తేజపరుస్తాయా? ) చూడండి.

ఆదర్శ పన్ను రేటు మరియు చర్చ యొక్క రాజకీయాలు

ఉత్పాదకత మరియు ఆదాయాలు రెండూ గరిష్టంగా ఉన్న పన్ను రేటును నిర్ణయించడం గొప్ప రాజకీయ చర్చనీయాంశం, ఎందుకంటే లాఫర్ కర్వ్ పన్నుల ప్రశ్నకు స్పష్టమైన సంఖ్యా సమాధానం ఇవ్వదు; అటువంటి ot హాత్మక రేటు ఉనికిలో ఉందని ఇది సూచిస్తుంది.

రాజకీయ ప్రపంచంలో, ఇవన్నీ ఆర్థిక వ్యవస్థను ఎలా నిర్వహించాలో సిద్ధాంతాలకు దిగుతాయి. లాఫర్ కర్వ్ అనేది సరఫరా వైపు ఆర్థిక శాస్త్రంతో మరియు మాజీ అధ్యక్షుడు రోనాల్డ్ రీగన్ యొక్క పన్ను తగ్గించే విధానాలతో ముడిపడి ఉన్న ఒక ఆలోచన - దీనిని తరచుగా రీగనోమిక్స్ అని పిలుస్తారు. (మరింత తెలుసుకోవడానికి, సప్లై-సైడ్ ఎకనామిక్స్ అర్థం చేసుకోండి చదవండి.)

వాదన

చర్చ యొక్క పోటీ వైపుల నుండి వచ్చే శబ్దాలు వారి ప్రత్యర్థులను 'ట్రికిల్-డౌన్' రిపబ్లికన్లు లేదా 'పన్ను-మరియు-ఖర్చు' డెమొక్రాట్లుగా వర్గీకరించాయి. రిపబ్లికన్ల వైఖరి ఏమిటంటే, ధనవంతులైన పెట్టుబడిదారులు పేదలకు ఉద్యోగాలు కల్పిస్తారు; అందువల్ల, ధనవంతులకు వారి వ్యాపారాలను కనీస ప్రభుత్వ జోక్యంతో నిర్వహించడానికి ఉచిత పాలన ఇవ్వాలి. పెరిగిన ఉత్పాదకత యొక్క ప్రయోజనాలు, ఆలోచనకు లోనవుతాయి, తరువాత పేదలకు ప్రవహిస్తాయి. పన్ను మినహాయింపుల ద్వారా వచ్చే లాభాలు ధనిక పెట్టుబడిదారులకు సాధారణ (పేద) ప్రజలకు ఎక్కువ ఉద్యోగాలు కల్పించటానికి వీలు కల్పిస్తుంది. ఈ అభిప్రాయం ప్రకారం, అదనపు పన్ను ఆదాయాలు ఏర్పడతాయి ఎందుకంటే ప్రభుత్వం ఇప్పుడు అధికంగా ఉన్న పేదల ఆదాయానికి పన్ను విధించవచ్చు. పన్నుల ద్వారా సమాజ సంపదను ప్రభుత్వం పున ist పంపిణీ చేయడం ధనికుల నుండి తీసుకొని పేదలకు ఇవ్వడానికి ఒక వాహనం అని డెమొక్రాట్ల ప్రతివాదం పేర్కొంది. వారు రిపబ్లికన్ ఆలోచనను ధనవంతులకు ఎక్కువ ప్రయోజనాలను ఇవ్వడం మరియు అవశేషాలను పేదలకు మోసగించడం వంటివిగా భావిస్తారు.

సాక్ష్యము

చర్చ యొక్క రెండు వైపులా విస్తృతమైన గణాంకాలను ఉదహరిస్తుంది, తరచూ అదే సంఘటనలు మరియు అధ్యయనాలను సూచిస్తుంది. మరొకరు అందించిన గణాంకాలతో ఇరువైపులా ఏకీభవించదు, కాని లాఫర్ కర్వ్ చట్టబద్ధమైనదని రెండు గ్రూపులు సాధారణంగా అంగీకరిస్తాయి. పన్ను-కోతలు ఆదాయాన్ని పెంచే విధంగా ఆర్థిక వ్యవస్థ ఎల్లప్పుడూ లాఫర్ వక్రరేఖపై ఉంచుతుందని సరఫరా-వైపు ఆర్థిక శాస్త్రం యొక్క మద్దతుదారులు వాదిస్తారు, అయితే వారి సహచరులు రివర్స్ వాదించారు.

ఉదాహరణకు, పన్ను కోతలు ఆర్థిక వ్యవస్థను ప్రారంభిస్తాయనే వారి వాదనకు మద్దతుగా, లాఫర్‌తో సహా సరఫరా-సైడర్లు, గత 10 దశాబ్దాలుగా యునైటెడ్ స్టేట్స్‌లో అమలు చేసిన మూడు ప్రధాన పన్ను తగ్గింపు ప్రతిపాదనల గణాంకాలను ఉదహరించారు. 1920 లలో హార్డింగ్-కూలిడ్జ్ కోతలు, 1960 లలో కెన్నెడీ కోతలు మరియు 1980 లలో రీగన్ కోతలు "వాస్తవంగా ఏదైనా పబ్లిక్ పాలసీ మెట్రిక్ చేత కొలవబడినట్లుగా" చాలా విజయవంతమయ్యాయని లాఫర్ పేర్కొన్నాడు ( ది లాఫర్ కర్వ్: పాస్ట్, ప్రెజెంట్, ఫ్యూచర్ (2004)).

డిమాండ్ వైపు, ప్రజాస్వామ్యవాదులు బిల్ క్లింటన్ ఆధ్వర్యంలోని ఆర్థిక వ్యవస్థ మరియు రోనాల్డ్ రీగన్ మరియు జార్జ్ బుష్ ఆధ్వర్యంలోని ఆర్థిక వ్యవస్థ మధ్య తేడాలను ఉదహరించారు. క్లింటన్ సంపన్నులపై పన్నులు పెంచినట్లు, కానీ ఉద్యోగాలు సృష్టించడం, బడ్జెట్ మిగులును అమలు చేయడం మరియు సంవత్సరాల శ్రేయస్సుకు అధ్యక్షత వహించినట్లు వారు అభివర్ణించారు. (వివిధ పార్టీలు పన్నులను ఎలా పరిగణిస్తాయో గురించి మరింత తెలుసుకోండి, పన్నుల కోసం పార్టీలు చదవండి : రిపబ్లికన్లు Vs. డెమొక్రాట్లు .)

యుఎస్ మరియు టాక్సేషన్

ధూళి స్థిరపడినప్పుడు, సరఫరా వైపు ఆర్థికవేత్తలు ఇప్పటికీ అన్ని రకాల పన్ను కోతలను ఇష్టపడతారు, లాఫర్ వక్రతను ఉపయోగించి వారి వాదనలకు మద్దతు ఇస్తారు. డిమాండ్ వైపు ఆర్థికవేత్తలు చాలా అరుదుగా బోర్డు పన్ను కోతలకు అనుకూలంగా ఉంటారు, బదులుగా సంపన్నులుగా వర్గీకరించబడిన వారి కంటే తక్కువ-ఆదాయ కార్మికులకు అనుకూలంగా ఉండే పన్ను ప్రణాళికలను ఎంచుకుంటారు. చర్చ యొక్క రెండు వైపులా ఖచ్చితమైన దృశ్యాలను చూస్తూనే ఉంటాయి మరియు భిన్నమైన నిర్ణయాలకు వస్తాయి.

కాబట్టి, ఇది అమెరికన్ ఆర్థిక వ్యవస్థను ఎక్కడ వదిలివేస్తుంది? బ్రిటీష్ కన్జర్వేటివ్ రాజనీతిజ్ఞుడు మరియు సాహిత్య వ్యక్తి అయిన బెంజమిన్ డిస్రెలీకి తరచూ గుర్తుకు వచ్చే వ్యాఖ్య ఏమిటంటే: "మూడు రకాల అబద్ధాలు ఉన్నాయి: అబద్ధాలు, హేయమైన అబద్ధాలు మరియు గణాంకాలు." చర్చ యొక్క ప్రతి వైపు దాని అభిప్రాయాల యొక్క ఖచ్చితత్వాన్ని వాదించడంతో, దేశం యొక్క ఆర్ధిక దిశ చాలావరకు ఏ సమయంలోనైనా రాజకీయ పార్టీ నియంత్రణలో ఉంటుంది. ఇరువైపులా 'ఆదర్శ' పన్ను రేటును కనుగొనలేదు, కాని ఇరుపక్షాలు ఇంకా చూస్తున్నాయి, లాఫర్ వక్రత మనం దానికి దగ్గరగా ఉండవచ్చని అంగీకరించింది.