ఆఫ్షోర్ పోర్ట్ఫోలియో ఇన్వెస్ట్మెంట్ స్ట్రాటజీ అంటే ఏమిటి?
ఆఫ్షోర్ పోర్ట్ఫోలియో ఇన్వెస్ట్మెంట్ స్ట్రాటజీ (OPIS) అనేది 1997 నుండి 2001 మధ్య బిగ్ ఫోర్ అకౌంటింగ్ సంస్థలలో ఒకటైన KPMG చేత విక్రయించబడిన దుర్వినియోగ పన్ను ఎగవేత పథకం. ఇది ప్రపంచ ఆర్థిక సేవల పరిశ్రమలో మోసపూరిత పన్ను ఆశ్రయాలు విస్తరించిన సమయం.
ఆఫ్షోర్ పోర్ట్ఫోలియో ఇన్వెస్ట్మెంట్ స్ట్రాటజీని అర్థం చేసుకోవడం
ఆఫ్షోర్ పోర్ట్ఫోలియో ఇన్వెస్ట్మెంట్ స్ట్రాటజీ (OPIS) కేమన్ దీవులలోని పెట్టుబడి మార్పిడులు మరియు షెల్ కంపెనీలను చట్టబద్ధమైన పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంపై పన్నులను ఆఫ్సెట్ చేయడానికి ఉపయోగించే నకిలీ అకౌంటింగ్ నష్టాలను సృష్టించడానికి ఉపయోగించింది - మరియు అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (IRS) ను మోసం చేసింది. ఈ నకిలీ అకౌంటింగ్ నష్టాలలో కొన్ని నిజమైన ఆర్థిక నష్టం కంటే 100 రెట్లు ఎక్కువ.
అనేక పన్ను ఆశ్రయాలు చట్టపరమైన పన్ను-ప్రణాళిక పద్ధతులపై ఆధారపడి ఉన్నాయి. ప్రభుత్వ జవాబుదారీతనం కార్యాలయం ప్రకారం, ఐఆర్ఎస్ దుర్వినియోగమైన పన్ను ఆశ్రయాలపై మరియు వాటి పెరుగుతున్న సంక్లిష్ట నిర్మాణాలపై అణిచివేతను ప్రారంభించింది - ఇది 1989 మరియు 2003 మధ్య యుఎస్ ప్రభుత్వానికి 85 బిలియన్ డాలర్లను కోల్పోయింది.
KPMG- డ్యూయిష్ బ్యాంక్ టాక్స్ షెల్టర్ కుంభకోణం
ఐఆర్ఎస్ అధికారికంగా OPIS మరియు ఇలాంటి పన్ను ఆశ్రయాలను 2001-2002లో చట్టవిరుద్ధమని ప్రకటించింది, ఎందుకంటే వారికి పన్నులను తగ్గించడం తప్ప చట్టబద్ధమైన ఆర్థిక ప్రయోజనం లేదు. ఏదేమైనా, KPMG నిషేధించబడిన సంస్కరణకు సమానమైన కొత్త ఆశ్రయాలను విక్రయించడం గురించి చర్చించినట్లు ఇమెయిల్ సందేశాలు చూపించాయి - మరియు పరిశోధకులతో సహకరించడంలో విఫలమయ్యాయి.
దర్యాప్తుపై యుఎస్ సెనేట్ శాశ్వత ఉపసంఘం 2002 లో దర్యాప్తు ప్రారంభించింది. దాని నివేదిక, నవంబర్ 2003 లో, అనేక ప్రపంచ బ్యాంకులు మరియు అకౌంటింగ్ సంస్థలు దుర్వినియోగ మరియు చట్టవిరుద్ధమైన పన్ను ఆశ్రయాలను ప్రోత్సహించాయని కనుగొన్నాయి. KPMG యొక్క OPIS ఉత్పత్తులతో పాటు, ఇది డ్యూయిష్ బ్యాంక్ యొక్క కస్టమ్ సర్దుబాటు రేటు రుణ నిర్మాణం (CARDS) మరియు వాచోవియా బ్యాంక్ యొక్క విదేశీ పరపతి పెట్టుబడి కార్యక్రమం (FLIP) ఉత్పత్తులను గుర్తించింది. డ్యూయిష్ బ్యాంక్, హెచ్విబి, యుబిఎస్ మరియు నాట్వెస్ట్ వంటి బ్యాంకులు లావాదేవీలను నిర్వహించడానికి సహాయం చేయడానికి రుణాలు అందించాయి.
ప్రైస్వాటర్హౌస్కూపర్స్ మరియు ఎర్నెస్ట్ & యంగ్ 2003 లో IRS తో ఒప్పందాలు కుదుర్చుకున్నారు, అయితే KPMG చట్టవిరుద్ధమైన ప్రవర్తనను అంగీకరించి 2005 లో 456 మిలియన్ డాలర్ల జరిమానా చెల్లించింది. ఎన్రాన్ కుంభకోణం అకౌంటింగ్ సంస్థ ఆర్థర్ను నాశనం చేసిన వెంటనే, KPMG ను వ్యాపారానికి దూరం చేస్తుందనే భయంతో. అండర్సన్ - ఇది పెద్ద సంస్థలను ఆడిట్ చేయడానికి మూడు అంతర్జాతీయ సంస్థలను మాత్రమే వదిలివేసింది - అటార్నీ జనరల్ అల్బెర్టో గొంజాలెస్ పన్ను ఆశ్రయం వ్యాపారానికి దూరంగా ఉంటామని కెపిఎంజి ఇచ్చిన హామీ కోసం స్థిరపడ్డారు. KPMG యొక్క పన్ను అభ్యాసం యొక్క చీఫ్ సహా ఎనిమిది మంది భాగస్వాములు 11.2 బిలియన్ డాలర్ల తప్పుడు పన్ను నష్టాలను సృష్టించినందుకు మరియు US ప్రభుత్వానికి billion 2.5 బిలియన్ల పన్ను ఆదాయాన్ని కోల్పోయినందుకు అభియోగాలు మోపారు.
తదనంతరం, ఈ పన్ను ఆశ్రయాలను విక్రయించడంలో సహాయపడిన అనేక సంస్థలపై ఐఆర్ఎస్ తిరిగి పన్నులు మరియు జరిమానాలు చెల్లించాల్సిన ఖాతాదారులపై కేసు పెట్టబడింది. 2004 లో డ్యూయిష్ బ్యాంకుపై కేసు పెట్టిన పెట్టుబడిదారులు 1996 మరియు 2002 మధ్యకాలంలో 2, 100 మంది వినియోగదారులు పన్నుల నుండి 29 బిలియన్ డాలర్లకు పైగా మోసపూరిత పన్ను నష్టాలను తప్పించుకోవటానికి సహాయపడ్డారని వెలుగులోకి తెచ్చారు. ఇది 2010 లో నేరపూరిత తప్పులను అంగీకరించింది మరియు US తో 553.6 మిలియన్ డాలర్లకు స్థిరపడింది.
